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Wo stehst du auf der Laffer-Kurve?

Die Laffer-Kurve sagt: Irgendwo zwischen 0% und 100% liegt ein Steuersatz, der das Maximum einbringt – darüber sinkt das Aufkommen. Bewege dein Einkommen und sieh, wo du im Vergleich zu 33 anderen Jurisdiktionen stehst.

1974 skizzierte der Ökonom Arthur Laffer auf einer Serviette in Washington, gegenüber Donald Rumsfeld und Dick Cheney, ein einfaches Prinzip. Bei 0% Steuersatz nimmt der Staat nichts ein; bei 100% auch nicht, weil niemand offiziell arbeitet. Zwischen diesen Extremen liegt ein Aufkommensgipfel.

Laut CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') liegt der niederländische Aufkommensgipfel bei rund 49%. Der statutarische Box-1-Satz beträgt 49,5% – direkt am Scheitel. Jenseits von 55% (Dänemark 55,9%, Finnland 56,95%) bringen höhere Steuern laut Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics) weniger ein, nicht mehr.

Dieses Tool zeigt dir das für dein eigenes Einkommen. Bewege den Betrag, wähle ein Herkunfts- und Zielland, und der Marker bewegt sich mit der Kurve. Alle Sätze kommen direkt von nationalen Steuerbehörden (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate und 29 weitere).

Verlust (mehr Steuer)€ 11.811/Jahr-19,7 pp
Brutto Monatseinkommen€ 5.000/Mt
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

aufsteigende Seite – mehr Aufkommen

Laffer-Kurve: Steueraufkommen pro SatzniveauAsymmetrische Kurve mit Unsicherheitsband. Y-Achse: theoretisches Aufkommen (normiert). X-Achse: Grenzsatz 0-100%. 26 Herkunftsländer (rot) und 46 Zielländer (grün) als Flaggen-Marker am gesetzlichen Spitzensatz.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Grenzsatz
Herkunft (F)Ziel (T)Aufkommens-Scheitelzone

Statutär vs. Regime: Dieser Vergleich zeigt gesetzliche Spitzensätze (Äpfel-mit-Äpfeln). Sonderregime (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-Regelung, GE Small Business, TH LTR-Visa) senken die effektive Belastung oft erheblich, gelten aber nicht für jeden – berechne deine Situation im Rechner.

Offizielle Quellen pro Land (57)

Quellen

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – niederländischer aufkommensmaximierender Spitzensatz bei 49% (gesetzlich 49,5% = direkt am Scheitel).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – einkommensmaximierender Satz in fortgeschrittenen Volkswirtschaften zwischen 49 und 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – Formel für den optimalen Spitzensatz mittels Pareto-Koeffizient und Verhaltenselastizität.

Illustratives Modell mit einer stilisierten Kurve. Der Spitzenwert von 49% ist die CPB-Mittenschätzung für die Niederlande (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Die genaue Position des Gipfels hängt vom Verhalten ab: Wenn das Einkommen kaum auf Steuersätze reagiert, verschiebt es sich in Richtung 73% (Diamond-Saez); je mobiler Sie sind, desto niedriger ist Ihr persönlicher Kipppunkt.

Keine Beratung. Forschungsdaten, keine Vorhersage. Steuerlast basierend auf öffentlichen gesetzlichen Sätzen; effektive Last weicht durch Abzüge und Sozialabgaben ab. Unsicherheitsband spiegelt die Bandbreite empirischer ETI-Schätzungen (0,2 bis 0,5) wider.

Häufig gestellte Fragen

Was ist die Laffer-Kurve genau?
Ein Diagramm, das die Beziehung zwischen Steuersatz und Steueraufkommen beschreibt. Bei 0% und 100% ist das Aufkommen null. Dazwischen liegt ein Gipfel – der genaue Ort hängt von Verhaltenselastizität und Einkommensverteilung ab. Empirische Schätzungen für fortgeschrittene Volkswirtschaften liegen zwischen 49% und 55%.
Wie genau sind diese Zahlen?
Die marginalen Sätze kommen direkt von nationalen Steuerbehörden (Belastingdienst für NL, BMF für DE, HMRC für UK usw.). Die Kurvenform ist auf CPB 2013 für die Niederlande kalibriert und passt zu Trabandt-Uhlig 2011 für die internationale Bandbreite. Es ist ein direktionaler Hinweis, keine persönliche Steuerberatung.
Warum zeigt das Tool statutarische und keine effektiven Sätze?
Für internationale Vergleiche müssen wir Äpfel mit Äpfeln messen. Statutarische Sätze sind öffentlich und einheitlich definiert. Effektive Sätze unterscheiden sich pro Person (Abzüge, Regime, Sozialabgaben). Sonderregime wie PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham oder CY non-dom senken sie oft erheblich – berechne deine Situation über unseren Freedom-Score-Rechner.
Gibt es die Laffer-Kurve wirklich?
Das mechanische Prinzip (0% und 100% ergeben beide null) ist nicht umstritten. Die Frage ist nur, wo der Gipfel liegt. Schätzungen reichen von 43% (hohe Verhaltenselastizität) bis 73% (niedrige Elastizität, Diamond-Saez 2011). Wissenschaftlicher Konsens: zwischen 49% und 55% für fortgeschrittene Volkswirtschaften.