🇲🇾 Auswandern nach Malaysia: Steuern, Aufenthalt und Kosten

Eckdaten

Spitzensteuersatz

30%

Körperschaftsteuer

24%

Kapitalertragsteuer

0%

Vermögensteuer

Nein

Erbschaftsteuer

Nein

Lebenshaltungskosten-Index

34

Sicherheit

5/10

Internetqualität

7/10

Visumfreie Ziele

180

Ausländer dürfen Immobilien besitzen

Ja

Aufenthalt nach

6 Monate

Staatsbürgerschaft nach

5 Jahre

Steuern

Malaysia besteuert nur Einkommen aus malaysischer Quelle. Ausländisches Einkommen, das Sie nach Malaysia transferieren, ist für Steuerresidenten bis Ende 2036 befreit, sofern es im Quellenland einer vergleichbaren Einkommensteuer unterlag. Lokales Einkommen wird progressiv von 0 % bis 30 % besteuert (über RM 2 Mio.). Dividenden malaysischer Unternehmen: 2 % auf den Teil über RM 100.000 pro Jahr. Keine Vermögensteuer, keine Erbschaftsteuer, keine Kapitalertragsteuer für Privatpersonen (Immobilien fallen unter die separate RPGT).

Aufenthalt und Visa

MM2H (Malaysia My Second Home) ist der bekannteste Weg, seit der Reform in drei Stufen: Silver (Einlage USD 150.000, Visum 5 Jahre), Gold (USD 500.000, 15 Jahre) und Platinum (USD 1 Mio., 20 Jahre, mit Arbeitsrecht). Jede Stufe erfordert einen Immobilienkauf (ab RM 600.000 / 1 Mio. / 2 Mio.) innerhalb eines Jahres. Unter 50 gelten 90 Aufenthaltstage pro Jahr; ab 50 gibt es kein Minimum. Alternativen: das DE-Rantau-Nomadenvisum (Einkommen ab USD 24.000/Jahr, bis 24 Monate) und der Employment Pass.

Immobilieneigentum

Ausländer können in Malaysia Immobilien als Volleigentum (Freehold) auf den eigenen Namen kaufen, in Asien ziemlich einzigartig. Jeder Bundesstaat setzt jedoch einen Mindestpreis (meist RM 1 Mio., Selangor RM 2 Mio.), und der Staat muss zustimmen. Seit dem 1. Januar 2026 zahlen ausländische Käufer 8 % Stempelsteuer. Malaiisches Reserveland und Agrarland sind ausgeschlossen; beim Verkauf gilt die RPGT-Gewinnsteuer: 30 % in den ersten 5 Jahren, danach 10 %.

Lebenshaltung und Lebensqualität

Kuala Lumpur und Penang verbinden niedrige Kosten (Numbeo-Index ±34) mit exzellenter privater Gesundheitsversorgung (Top-Ziel für Medizintourismus), schnellem Glasfaserinternet und weit verbreitetem Englisch. Das Angebot an internationalen Schulen und Restaurants ist groß. Das Klima ist tropisch heiß und feucht; die Sicherheit ist durchschnittlich, mit Kleinkriminalität in den Großstädten.

Reisepass und Mobilität

Der malaysische Reisepass gehört zu den stärksten Asiens: visafrei in 180 Ziele (Henley 2026, Rang 9). Achtung: Malaysia erkennt keine doppelte Staatsbürgerschaft an, und eine Einbürgerung ist praktisch kaum erreichbar. Fast alle Expats bleiben daher auf einem langfristigen Aufenthaltsprogramm wie MM2H und behalten ihren eigenen Pass.

Aufenthalt und Visa

• MM2H Silver (5 jaar, deposito USD 150.000 + woningaankoop >= RM 600.000 binnen 1 jaar; <50 jr: 90 dagen/jaar verblijf) · 138.000 €
• MM2H Gold (15 jaar, deposito USD 500.000 + woningaankoop >= RM 1 mln binnen 1 jaar) · 460.000 €
• MM2H Platinum (20 jaar, deposito USD 1 mln + woningaankoop >= RM 2 mln; met werkrecht) · 920.000 €
• DE Rantau Nomad Pass (tot 24 maanden; inkomen vanaf USD 24.000/jaar tech, USD 60.000 niet-tech) · 22.000 €/j
• Employment Pass (werkgever-sponsoring)

Warum Menschen nach Malaysia auswandern

• Auslandseinkünfte bis Ende 2036 steuerfrei

  Wer Steuerresident wird, kann ausländische Dividenden, Zinsen, Mieten und Renten bis zum 31. Dezember 2036 steuerfrei nach Malaysia holen, sofern das Einkommen im Quellenland einer vergleichbaren Steuer unterlag. Für alle, die von einer ausländischen Holding oder einem Portfolio leben, bleibt die malaysische Besteuerung damit in der Praxis sehr begrenzt; nur lokales Einkommen fällt in die Sätze bis 30 %.

• MM2H: klares Programm in drei Stufen, 5 bis 20 Jahre

  Malaysia My Second Home besteht seit über zwanzig Jahren und ist damit eines der bewährtesten Aufenthaltsprogramme Asiens. Silver (Einlage USD 150.000) gibt 5 Jahre, Gold (USD 500.000) 15 Jahre und Platinum (USD 1 Mio.) 20 Jahre inklusive Arbeitsrecht. Ab dem zweiten Jahr können bis zu 50 % der Einlage für Immobilien, Gesundheit oder Bildung entnommen werden, und über 50-Jährige haben keine Mindestaufenthaltspflicht.

• Asiatische Lebensqualität zum Bruchteil des Preises

  Mit einem Numbeo-Index von ±34 kostet das Leben in Malaysia einen Bruchteil Westeuropas, während die Privatkliniken zu den besten Asiens gehören und Englisch fast überall funktioniert. Kuala Lumpur bietet Großstadtleben mit internationalen Schulen und einem Flughafen-Hub für ganz Asien; Penang und Langkawi bieten Insel- und Strandalternativen im selben Land.

Quellen

• Kadar Cukai — progressieve schaal residenten 0-30% (30% boven RM 2 mln), YA2026 (bron in landstaal)
• FSI-vrijstelling voor resident-individuen met 10 jaar verlengd tot 31-12-2036 (voorwaarde: onderworpen aan vergelijkbare belasting in bronland)
• 2% belasting op dividendinkomen boven RM 100.000 voor individuen vanaf YA2025; buitenlandse dividenden en EPF/unit trusts vrijgesteld
• SST-uitbreiding per 1-7-2025: servicebelasting 6/8%, verkoopbelasting 5/10%; Maleisië kent geen btw
• EPF verplicht 2% werknemer + 2% werkgever voor niet-Maleisische werknemers per 1-10-2025 (burgers/PR: 11% werknemersdeel)
• 73 comprehensive belastingverdragen; geen alomvattend verdrag met de VS
• Henley Passport Index 2026 — Maleisië 180 bestemmingen, rang 9
• MM2H Silver/Gold/Platinum: USD 150k/500k/1M deposito, woningaankoop RM 600k/1M/2M binnen 1 jaar, visum 5/15/20 jaar; DE Rantau USD 24k/jaar (tech)
• Freehold mogelijk voor buitenlanders; minimumprijs per deelstaat (meestal RM 1 mln, Selangor RM 2 mln), state consent vereist, 8% stamp duty buitenlanders per 1-1-2026
• Geen algemene vermogenswinstbelasting voor particulieren; RPGT op vastgoed: niet-burgers 30% eerste 5 jaar, daarna 10%
• Cost of Living in Malaysia — Numbeo juni 2026 (single ±RM 2.176/mnd excl. huur; index ±34)
• Life expectancy at birth, total (years) — Malaysia 76,7 (2023)
• Dividenden van Maleisische vennootschappen aan NL-inwoners: geen aanvullende Maleisische bronheffing (single-tier systeem)