方法论

我们如何比较:六个维度,一个分数

六项权重(税务 32%、居留 18%、出行自由 15%、生活条件 14%、生活成本 13%、财产 8%)、计算公式,以及每个维度的一手政府来源。公开可核查,让你和你的税务顾问能够分毫不差地核实我们的数字从何而来。

自由评分到底是什么?

Freedom Score 把你的个人情况转化为每个目的地一个可比的数字。两个值:针对该国本身的绝对分数(0–100),以及一个差值,即与你出发国的差异。该差值是主要结果变量:它量化了在税务、居留、生活成本、生活条件、出行自由和财产方面的法律差异。

绝对评分0-100

一个国家在六个维度上的表现,与你来自哪里无关。适用于广泛比较。

相对出发国的差值

与您当前国家的差异,我们的主要UI值。+15 = 您获得15个自由点;−8 = 您失去。

六项权重

固定权重,在我们的开源代码中配置。不可按档案调整。

税务
32%
居留权
18%
生活成本
13%
生活条件
14%
出行自由
15%
财产
8%

总和 = 100% · 权重固定且可公开验证

每个维度测量什么

对于每个维度:我们测量什么,如何测量,以及数字来自哪个来源。

税务

32%

最重的维度,因为它最直接地影响你的净收入。基于你的有效税率(而非最高税率),再加上财富税和遗产税、加密货币制度、税收协定网络,以及在你带走自有控股公司时可能产生的离境税(box 2)。

我们如何计算
100 减去你的有效税率(归一化)。税收协定网络加分(最高 +15);对投资者/企业主,有利的加密货币制度加分(+3 至 +8)。财富税扣分(−12)、遗产税(−5)、带自有公司的 box 2 离境税(−8),以及非属地制度下的不动产离境风险(−3)。
主要来源
各国税务机关(Belastingdienst、BMF、FPS Finance、Agenzia delle Entrate、Autoridade Tributária Portugal、Cyprus Tax Department、UAE Ministry of Finance)及 OECD 税收协定出版物。

居留权

18%

实际获得居留有多容易:不是纸面上,而是在实践中,包括通往公民身份的路径。在欧盟/欧洲经济区内适用自由流动(仅需登记);在其之外则取决于难度和办理时长。

我们如何计算
在欧盟/欧洲经济区内迁移得 95 分(仅需登记)。否则为 100 − 难度分 × 8 − 办理月数 ÷ 4。更快的入籍路径加分(最高 +8),若无法获得公民身份则小幅扣分(−5),家庭规模更大者扣分(夫妻 −3,家庭 −8)。
主要来源
官方移民机构(IND 荷兰、BAMF 德国、OFII 法国、SEF 葡萄牙、Cyprus Migration Department、UAE GDRFA 及同等机构)。

生活成本

13%

一个独立维度(以前隐藏在生活方式中):你的购买力变化多少。比出发国更便宜得高分,更贵得低分。收入越低,权重越大。

我们如何计算
50 +(1 − 成本比率)× 100 × 收入系数,其中成本比率 = 目的地成本指数 ÷ 出发国。收入系数在低收入时约为 1.4(≈2,000 €/月),高收入时约为 0.5(≈15,000 €/月)。
主要来源
Numbeo Cost of Living Index 及欧盟统计局价格水平指标(HICP)。

生活条件

14%

日常生活的基础设施,不含成本(成本在“生活成本”中):银行、网络、安全和医疗。不作品味评判,只衡量可量化的质量。

我们如何计算
四项指标的平均值(银行便利度、网络质量、安全和医疗质量,每项按 1–10 分制),再换算为 0–100。
主要来源
世界银行银行业指标、Speedtest Global Index、Numbeo Safety Index,以及 WHO/OECD 的医疗质量数据。

出行自由

15%

你所保留的出行自由。在可能入籍之前你都持有自己的护照,因此这主要衡量你当前护照的免签覆盖范围;若入籍迅速,则对目的地护照略作加权。

我们如何计算
你当前护照的免签目的地数量(0–195)归一化为 0–100。若目的地入籍迅速,则计入未来护照实力(最高 50%);你永远不会低于当前护照。
主要来源
IATA Timatic(航空公司用于核验旅行证件的运营数据库)、Henley Passport Index 及各国官方外交部出版物。

财产

8%

作为外国人你能否拥有不动产,以及有多自由?按国家细分(如瑞士的 Lex Koller、泰国不可拥有土地),若你已持有不动产则权重更高。

我们如何计算
按国家给出的 0 到 100 的细化财产分数;若缺失,则回退为 85(允许外国人拥有)或 45(受限)。若你已持有不动产且目的地限制所有权,则 −10。
主要来源
官方土地登记规则及司法部或各国当地对应机构关于外国人所有权的立法。

评分的含义

我们将差值转化为六个标签之一,以便您一眼就能知道差异是否有意义。

差值标签解释
+20实质性收益本质上不同的税务法律现实。迁移将产生可衡量的影响。
+10明显收益在多个维度上的明显优势。问问自己:是否值得迁移成本?
+3轻微收益边际优势。其他考虑因素(家庭、语言、气候)可能成为决定性因素。
−3 / +3可比统计上无差异。这些国家的自由度大致相同。
−10轻微损失有限的恶化。有时出于生活质量原因可以接受,但不是出于税务原因。
< −10实质性损失自由度显著降低。如果您仍在考虑,了解这一点很好,但通常在纯税务法律基础上不建议。

我们使用和不使用的来源

我们将引用限制为主要的官方来源。您报告中的每个引用都包含直接URL和查阅日期。

  • 国家税务机关和财政部出版物
  • OECD税收协定出版物和BEPS报告
  • IATA Timatic用于免签证旅行数据
  • 每个国家的官方移民服务机构用于居留规则
  • Eurostat、世界银行、Numbeo 和 WHO,用于生活条件与生活成本指标

我们不作为主要来源使用的内容

  • 维基百科,作为起点很好,不适合作为引用
  • 博客和迁移影响者,通常过时或商业驱动
  • AI摘要或没有公开审查过程的二级数据库

自由评分不是什么

我们对这个工具的局限性保持诚实。我们的评分是一个比较起点,不是专业建议的替代品。

  • 不是《金融监管法》(Wft)意义上的税务、法律或财务建议。对于具体决策,请咨询相关司法管辖区的合格顾问。
  • 快照。税务制度会变化,我们的数据会定期更新,但法律变化和更新之间可能存在时间差。
  • 个人因素(语言、家庭、气候偏好、社会联系)不在评分中。一个差值为+5但您讨厌的国家不是改进。
  • 社会保险费、市政税费和特定扣除项以简化方式显示。报告提供更多细节,但对于您的实际申报,您需要税务专家。

互动 · 拉弗曲线

您在拉弗曲线上的位置在哪里?

在某个临界点之后,提高税率反而带来更少的收入,而非更多。1974年,经济学家亚瑟·拉弗在华盛顿一张餐巾纸上画下了这个原理,对面坐着唐纳德·拉姆斯菲尔德和迪克·切尼。税率0%时国家征收为零;100%时也为零,因为没人正式工作。两个极端之间存在一个收入峰值。越过峰值,人才流失、收入转移到较低税级或避税增加,总收入下降。根据CPB(Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013),荷兰的峰值约为49%,Box 1法定税率为49.5%,正好在峰值上。移动您的收入,看看您落在哪个税级,以及荷兰与其他33个司法管辖区相比如何。

收益(更少税)+2,118/年+3.5 pp
月度毛收入5,000/月
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

上升侧 – 收入更多

拉弗曲线:每税率水平的税收不对称曲线带不确定性带。Y轴:理论收入(归一化)。X轴:边际税率0-100%。13个出发国(红色)和11个目的地(绿色)作为旗帜标记,位于其法定最高税率。🇳🇱🇵🇹0%25%50%75%100%边际税率
出发(F)目的地(T)收入峰值区域

法定vs.特殊制度: 此比较显示法定最高税率(同类比较)。特殊制度(PT IFICI、IT impatriati、ES Beckham、CY non-dom、NL 30%-ruling、GE Small Business、TH LTR-签证)通常会大幅降低实际税负,但并非适用于所有人––在计算器中计算您的情况。

各国官方来源 (57)

来源

  1. CPB Policy Brief 2013/04Jacobs/Jongen/Zoutman,《Over de top》– 估计荷兰收入最大化的顶级税率约为49%。
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME"How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – 在发达经济体中实现收入最大化的税率在 49% 至 55% 之间。
  3. Diamond & Saez 2011, JEP《The Case for a Progressive Tax》– 通过帕累托系数和行为弹性计算的最优顶级税率公式。

说明性模型,带有风格化曲线。49% 的峰值是荷兰的 CPB 中期估计(Jacobs/Jongen/Zoutman,2013)。顶部的确切位置取决于行为:如果收入对税率的反应很小,它会向 73%(Diamond-Saez)移动;你的流动性越强,你个人的临界点就越低。

非建议。研究数据,非预测。税负基于公开的法定税率;实际税负因扣除和社会缴款而异。不确定性带反映了实证ETI估计的范围(0.2至0.5)。

每季度结束前再次对照主要来源验证

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