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您在拉弗曲线上处于什么位置？

拉弗曲线表明：在 0% 和 100% 之间的某个点存在一个使税收最大化的税率 – 超过这个点，税收会下降。移动您的收入，看看您相对于其他 33 个司法管辖区的位置。

1974 年，经济学家阿瑟·拉弗（Arthur Laffer）在华盛顿一家餐厅的餐巾纸上，向唐纳德·拉姆斯菲尔德和迪克·切尼勾勒了一个简单的原则。当税率为 0% 时，国家什么也得不到；当税率为 100% 时也是如此，因为没有人会正式工作。在这两个极端之间存在一个税收峰值。

根据 CPB（Jacobs、Jongen 与 Zoutman，2013 年，《Over de top》），荷兰的税收峰值约为 49%。Box 1 的法定税率为 49.5% – 正好在峰值上。根据 Trabandt 和 Uhlig（2011 年，《货币经济学杂志》）的研究，超过 55%（丹麦 55.9%、芬兰 56.95%），加税带来的收入会减少，而不是增加。

这个工具会根据您自己的收入为您显示。移动金额，选择出发地和目的地，标记会沿曲线移动。所有税率均直接来自各国税务机关（Belastingdienst、BMF、HMRC、IRS、Agenzia delle Entrate 等 29 家）。

损失（更多税）€ 11,811/年-19.7 pp
月度毛收入€ 5,000/月
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

上升侧 – 收入更多

拉弗曲线：每税率水平的税收不对称曲线带不确定性带。Y轴：理论收入（归一化）。X轴：边际税率0-100%。13个出发国（红色）和11个目的地（绿色）作为旗帜标记，位于其法定最高税率。🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%边际税率
出发(F)目的地(T)收入峰值区域

法定vs.特殊制度： 此比较显示法定最高税率（同类比较）。特殊制度（PT IFICI、IT impatriati、ES Beckham、CY non-dom、NL 30%-ruling、GE Small Business、TH LTR-签证）通常会大幅降低实际税负，但并非适用于所有人––在计算器中计算您的情况。

各国官方来源 (57)

来源

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman，《Over de top》– 估计荷兰收入最大化的顶级税率约为49%。
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – 在发达经济体中实现收入最大化的税率在 49% 至 55% 之间。
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – 《The Case for a Progressive Tax》– 通过帕累托系数和行为弹性计算的最优顶级税率公式。

说明性模型，带有风格化曲线。49% 的峰值是荷兰的 CPB 中期估计（Jacobs/Jongen/Zoutman，2013）。顶部的确切位置取决于行为：如果收入对税率的反应很小，它会向 73%（Diamond-Saez）移动；你的流动性越强，你个人的临界点就越低。

非建议。研究数据，非预测。税负基于公开的法定税率；实际税负因扣除和社会缴款而异。不确定性带反映了实证ETI估计的范围（0.2至0.5）。

常见问题

拉弗曲线究竟是什么？
一个描述税率与税收之间关系的图表。在 0% 和 100% 时，税收为零。中间存在一个峰值 – 确切位置取决于行为弹性和收入分布。对发达经济体的实证估计在 49% 至 55% 之间。
这些数字有多准确？
边际税率直接来自各国税务机关（荷兰 Belastingdienst、德国 BMF、英国 HMRC 等）。曲线形状根据 CPB 2013 校准用于荷兰，并与 Trabandt-Uhlig 2011 的国际区间一致。这是方向性指示，而非个人税务建议。
为什么工具显示法定税率而不是实际税率？
为了进行国际比较，我们必须以同类标准衡量。法定税率是公开的，定义统一。实际税率因人而异（扣除、制度、社会保险费）。诸如 PT IFICI、IT impatriati、ES Beckham 或 CY non-dom 等特殊制度通常会大幅降低税率 – 请通过我们的 Freedom Score 计算器计算您的情况。
拉弗曲线真的存在吗？
机械原理（0% 和 100% 均产生零）没有争议。问题只在于峰值在哪里。估计范围从 43%（高行为弹性）到 73%（低弹性，Diamond-Saez 2011）。科学共识：发达经济体在 49% 至 55% 之间。