🇲🇹 Moving to 马耳他: tax, residency and cost of living

Key facts

Top income tax

35%

Corporate tax

35%

Capital gains

0%

Wealth tax

No

Inheritance tax

No

Cost of living index

57

Safety

8/10

Internet quality

7/10

Visa-free destinations

185

Foreigners can own property

Yes

Residency in

0 months

Citizenship in

0 years

Taxes

马耳他对非居民采用汇款制度：境外收入仅在汇入马耳他时征税。居民最高税率为 35%，但全球居住计划和马耳他退休计划对汇入收入提供 15% 的固定税率，最低年度金额为欧元 15,000。资本利得在马耳他通常不征税。

Residency and visas

欧盟公民可在马耳他自由定居。非欧盟公民可利用全球居住计划（GRP）、马耳他退休计划或高素质人才计划。在合法居住 5 年后可获得永久居留许可。

Property ownership

欧盟公民可在马耳他无限制购买不动产。非欧盟公民首次购买需获得预先批准（AIP），除非在特定指定区域（SDA）购买。商业房产对外国人更易获取。

Cost of living and quality of life

马耳他气候地中海式，英语使用率高（官方双语），犯罪率相对较低。医疗保健质量尚可但可能过载。生活成本低于西欧，但租金价格上升迅速。

Passport and mobility

马耳他护照可免签进入 185 个国家，包括美国、加拿大和整个申根区。马耳他还提供投资入籍计划（MEIN），在 3 年入籍后授予欧盟公民身份。

Residency and visas

• Global Residence Programme (GRP) · €275,000 · Residency in 5 years
• Malta Retirement Programme (MRP) · €25,000/j · €275,000 · Residency in 5 years
• Highly Qualified Persons (HQP) Scheme · €86,938/j · Residency in 5 years
• Malta Permanent Residence Programme (MPRP) · €150,000
• Nomad Residence Permit · €36,888/j · Residency in 5 years

Why people move to 马耳他

• 境外收入的汇款制度税收

  非居民仅对汇入马耳他的境外收入缴纳马耳他税，为拥有国际收入的人士提供可观的税收节省。

• 欧盟成员国身份加强护照流动性

  马耳他护照可进入 185 个国家，具有完整欧盟公民权利，包括在全部 27 个欧盟成员国自由工作和居住。

• 英语使用的欧盟枢纽加优惠商业环境

  马耳他官方使用英语，拥有基于普通法的高效既定法律制度，通过税收退款制度为符合条件的企业提供低至 5% 的有效企业所得税率。

Sources

• Income Tax Rates - Commissioner for Revenue Malta
• Corporate Tax Rates - Commissioner for Revenue Malta
• Double Taxation Treaties - Commissioner for Revenue Malta
• VAT Rates - Commissioner for Revenue Malta
• Henley Passport Index 2025
• Cost of Living in Malta - Numbeo 2025
• Residency Malta Agency - Official Programmes
• Acquisition of Immovable Property in Malta
• WHO Malta Country Health Profile
• Malta - OECD Tax Treaties Overview
• Nomad Residence Permit - Identity Malta