เครื่องมืออินเทอร์แอกทีฟ · 244 ประเทศ

คุณอยู่ตรงไหนบนเส้นโค้งลาฟเฟอร์?

เส้นโค้งแลฟเฟอร์บอกว่า ที่ไหนสักแห่งระหว่าง 0% ถึง 100% มีอัตราภาษีที่ทำให้รายได้สูงสุด เกินจากนั้นรายได้จะลดลง เลื่อนรายได้ของคุณแล้วดูว่าคุณอยู่ตรงไหนในบรรดา 244 เขตอำนาจภาษี

ในปี 1974 นักเศรษฐศาสตร์ Arthur Laffer ร่างหลักการง่ายๆ บนกระดาษเช็ดปากที่วอชิงตัน ตรงข้ามโต๊ะกับ Donald Rumsfeld และ Dick Cheney ที่อัตราภาษี 0% รัฐเก็บได้ไม่มีอะไร; ที่ 100% ก็เช่นกัน เพราะไม่มีใครทำงานอย่างเปิดเผย ระหว่างสองขั้วนั้นมีจุดสูงสุดของรายได้

ตาม CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') จุดสูงสุดของรายได้ของเนเธอร์แลนด์อยู่ราว 49% อัตรา Box 1 ตามกฎหมายคือ 49.5% พอดีที่ยอด เลย 55% (เดนมาร์ก 55.9% ฟินแลนด์ 56.95%) ภาษีที่สูงขึ้นให้ผลน้อยลง ไม่ใช่มากขึ้น ตาม Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics)

เครื่องมือนี้แสดงสิ่งนั้นให้คุณเห็นสำหรับรายได้เฉพาะของคุณ เลื่อนจำนวนเงิน เลือกประเทศต้นทางและปลายทาง แล้วเครื่องหมายจะเลื่อนไปตามเส้นโค้ง อัตราทั้งหมดมาจากหน่วยงานภาษีระดับชาติของ 244 ประเทศโดยตรง (HMRC, IRS, BMF, Belastingdienst, Agenzia delle Entrate และอื่น ๆ)

เสียเปรียบ (ภาษีมากขึ้น)€ 11,811/ปี-19.7 pp
รายได้รวมต่อเดือน€ 5,000/เดือน
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

ด้านขาขึ้น รายได้มากขึ้น

เส้นโค้งลาฟเฟอร์: รายได้ภาษีต่อระดับอัตราเส้นโค้งไม่สมมาตรพร้อมแถบความไม่แน่นอน แกน Y: รายได้เชิงทฤษฎี (ปรับมาตรฐาน) แกน X: อัตราส่วนเพิ่ม 0-100% 13 ประเทศต้นทาง (แดง) และ 32 ปลายทาง (เขียว) เป็นเครื่องหมายธงที่อัตราสูงสุดตามกฎหมาย🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%อัตราส่วนเพิ่ม
ต้นทาง (F)ปลายทาง (T)โซนจุดสูงสุดของรายได้

ตามกฎหมายเทียบกับระบบ: การเปรียบเทียบนี้แสดงอัตราสูงสุดตามกฎหมาย (เทียบแบบเดียวกัน) ระบบพิเศษ (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) มักลดภาระที่แท้จริงลงมาก แต่ไม่ได้ใช้กับทุกคน คำนวณสถานการณ์ของคุณในเครื่องคำนวณ

แหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการต่อประเทศ (218)

แหล่งที่มา

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" อัตราสูงสุดที่ให้รายได้สูงสุดของเนเธอร์แลนด์ที่ 49% (ตามกฎหมาย 49.5% = พอดีที่ยอด)
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" อัตราที่ให้รายได้สูงสุดในเศรษฐกิจก้าวหน้าอยู่ระหว่าง 49 ถึง 55%
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" สูตรสำหรับอัตราสูงสุดที่เหมาะสมโดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์ Pareto และความยืดหยุ่นเชิงพฤติกรรม

แบบจำลองเชิงตัวอย่างที่มีเส้นโค้งแบบลักษณ์เฉพาะ ยอดสูงสุด 49% คือการประมาณค่ากลางของ CPB สำหรับเนเธอร์แลนด์ (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013) ตำแหน่งที่แน่นอนของจุดสูงสุดขึ้นอยู่กับพฤติกรรม: หากรายได้ตอบสนองต่ออัตราเพียงเล็กน้อย มันจะเลื่อนไปทาง 73% (Diamond-Saez) ยิ่งคุณมีความเคลื่อนไหวมากเท่าไร จุดเปลี่ยนส่วนบุคคลของคุณก็จะยิ่งต่ำลงเท่านั้น

ไม่ใช่คำแนะนำ ข้อมูลวิจัย ไม่ใช่การทำนาย ภาระภาษีอ้างอิงอัตราตามกฎหมายสาธารณะ; ภาระที่แท้จริงต่างกันจากการหักลดหย่อนและเงินสมทบประกันสังคม แถบความไม่แน่นอนสะท้อนช่วงของค่าประมาณ ETI เชิงประจักษ์ (0.2 ถึง 0.5)

คำถามที่พบบ่อย

เส้นโค้งลาฟเฟอร์คืออะไรกันแน่?
กราฟที่อธิบายความสัมพันธ์ระหว่างอัตราภาษีและรายได้ภาษี ที่ 0% และ 100% รายได้เป็นศูนย์ ระหว่างนั้นมีจุดสูงสุด ตำแหน่งที่แน่นอนขึ้นกับความยืดหยุ่นเชิงพฤติกรรมและการกระจายรายได้ ค่าประมาณเชิงประจักษ์สำหรับเศรษฐกิจก้าวหน้าอยู่ระหว่าง 49% และ 55%
ตัวเลขเหล่านี้แม่นยำแค่ไหน?
อัตราส่วนเพิ่มมาจากหน่วยงานภาษีระดับชาติโดยตรง (Belastingdienst สำหรับ NL, BMF สำหรับ DE, HMRC สำหรับ UK ฯลฯ) รูปทรงเส้นโค้งปรับเทียบกับ CPB 2013 สำหรับเนเธอร์แลนด์และสอดคล้องกับ Trabandt-Uhlig 2011 สำหรับช่วงระหว่างประเทศ เป็นการชี้ทิศทาง ไม่ใช่คำแนะนำภาษีส่วนบุคคล
ทำไมแสดงอัตราตามกฎหมายไม่ใช่อัตราที่แท้จริง?
สำหรับการเปรียบเทียบระหว่างประเทศ เราต้องเทียบแบบเดียวกัน อัตราตามกฎหมายเป็นสาธารณะและนิยามอย่างเดียวกัน อัตราที่แท้จริงต่างกันในแต่ละคน (การหักลดหย่อน ระบบ เงินสมทบประกันสังคม) ระบบพิเศษเช่น PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham หรือ CY non-dom มักลดภาระลงมาก คำนวณสถานการณ์ของคุณในเครื่องคำนวณ Freedom Score ของเรา
เส้นโค้งลาฟเฟอร์มีจริงหรือไม่?
หลักการเชิงกลไก (0% และ 100% ให้ศูนย์ทั้งคู่) ไม่มีข้อโต้แย้ง คำถามเดียวคือจุดสูงสุดอยู่ตรงไหน ค่าประมาณอยู่ระหว่าง 43% (ความยืดหยุ่นเชิงพฤติกรรมสูง) ถึง 73% (ความยืดหยุ่นต่ำ, Diamond-Saez 2011) ฉันทามติทางวิชาการ: ระหว่าง 49% และ 55% สำหรับเศรษฐกิจก้าวหน้า