จุดหมายปลายทางใดเหมาะกับสถานการณ์ของคุณ?

ระบบ IFICI ของโปรตุเกสเสนออัตราคงที่ 20% เป็นเวลา 10 ปี (แทนที่ NHR ตั้งแต่ปี 2025) แต่จำกัดเฉพาะผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณวุฒิสูงในสาขาเทคโนโลยี วิทยาศาสตร์ การดูแลสุขภาพ และพลังงานสะอาด ระบบ Impatriati ของอิตาลี (D.Lgs. 209/2023) ให้การยกเว้น 50% สำหรับรายได้ในอิตาลีเป็นเวลา 5 ปี (60% หากมีบุตรผู้เยาว์) โดยมีเพดานที่ €600,000 ต่อปี ต้องมีคุณวุฒิสูงและมีถิ่นที่อยู่ทางภาษี 4 ปีหลังจากนั้น ที่รายได้รวม €120,000 ผู้รับสิทธิ IFICI ในโปรตุเกสจ่ายประมาณ 20% (€24,000); ภายใต้ Impatriati ในอิตาลี ภาษีแบบก้าวหน้าบน 50% ของ €120,000 = €60,000 (มีผลจริงประมาณ ~30-35% บนครึ่งนั้น) IFICI ได้เปรียบกว่าที่รายได้สูง; Impatriati เสนอเส้นทางสู่การเป็นพลเมืองอิตาลีที่ยาวกว่า

กฎ 60 วันของไซปรัส (ตั้งแต่ปี 2017 ปฏิรูปในปี 2026) กำหนดให้อยู่ในประเทศ 60 วัน ไม่อยู่ในประเทศอื่นเกิน 183+ วัน มีธุรกิจในไซปรัส (กรรมการหรือเจ้าของ) มีที่อยู่อาศัยถาวร และไม่มีนายจ้างนอกไซปรัส สถานะ Non-Dom ยกเว้นเงินปันผลและดอกเบี้ย มีผลใช้ได้ 17 ปี Non-Dom ของมอลตาใช้ระบบการนำส่งเงินแบบอังกฤษ (remittance): เฉพาะรายได้ที่มีแหล่งในมอลตา + รายได้ที่นำส่งเข้ามอลตาเท่านั้นที่ถูกเก็บภาษี (มีผลจริง 15% สำหรับลูกจ้าง) ไซปรัสมีเกณฑ์ต่ำกว่าและไม่มีความยุ่งยากเรื่องการนำส่งเงิน; มอลตามีระบบกฎหมายภาษาอังกฤษ สำหรับโครงสร้างโฮลดิ้งที่มีการจ่ายเงินปันผล ไซปรัสมักมีภาษีที่แท้จริงต่ำกว่า

Beckham Law ของสเปน (Régimen Especial de Impatriados, art. 93 LIRPF) ให้อัตราคงที่ 24% บนรายได้ที่มีแหล่งในสเปนสูงสุด €600,000 เป็นเวลา 6 ปี (ปีที่มาถึง + 5) รายได้จากต่างประเทศยังคงอยู่นอกการเก็บภาษีของสเปน สำหรับพนักงานทางไกลที่มีแหล่งรายได้ในสเปน: 24% บน €100,000 = €24,000 ภายใต้ IFICI ในโปรตุเกส: 20% × €100,000 = €20,000 บวกกับไม่มีปัญหาภาษีขาออก โปรตุเกสได้คะแนนดีกว่า 4 จุดเปอร์เซ็นต์ แต่ Beckham Law ครอบคลุมรายได้จากต่างประเทศโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ซึ่งได้เปรียบเมื่อมีแหล่งรายได้ผสม สเปนเสนอการพำนักที่เร็วกว่า (183 วัน); โปรตุเกสกำหนดให้มีกิจกรรมทางวิชาชีพที่แข็งขันภายในหมวดหมู่ของ IFICI

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0% สำหรับบุคคลทั้งหมด (Cabinet Decision 85/2022) ถิ่นที่อยู่ทางภาษี: 183 วัน หรือ 90 วัน + วีซ่าพำนัก + ที่อยู่อาศัย/งานถาวร โมนาโกก็เก็บภาษีเงินได้ 0% สำหรับผู้พำนัก (ยกเว้นพลเมืองฝรั่งเศส) และเสนอการเข้าถึงเชงเก้นในสหภาพยุโรป โมนาโกต้องใช้ค่าใช้จ่ายตั้งต้นสูงกว่า (ค่าเช่าในย่านชั้นนำกว่า €15,000/เดือน) แต่ให้ความคล่องตัวในเชงเก้นเต็มรูปแบบและระบบนิเวศธนาคาร ดูไบมีภาษีนิติบุคคล 9% เหนือ AED 375,000 ซึ่งสำคัญต่อผู้ประกอบการมากกว่าภาษีบุคคล โมนาโกสำหรับผู้ที่ให้ความสำคัญกับการเข้าถึงสหภาพยุโรป; ดูไบสำหรับภูมิอากาศที่อบอุ่นกว่า + โครงสร้าง 0%

บัลแกเรียเก็บภาษีอัตราคงที่ 10% บนรายได้ทั้งหมด, 5% บนเงินปันผล ซึ่งอยู่ในกลุ่มต่ำที่สุดในสหภาพยุโรป (แหล่งที่มา: กระทรวงการคลังบัลแกเรีย) บัลแกเรียเป็นสมาชิกสหภาพยุโรป; เสรีภาพในการจัดตั้งภายใต้มาตรา 49 ของ TFEU อันดอร์รามีภาษีแบบก้าวหน้าสูงสุด 10% บนรายได้ ไม่มีภาษีมรดก ไม่มีภาษีความมั่งคั่ง; ไม่ใช่สมาชิกสหภาพยุโรป แต่มีข้อตกลงความร่วมมือเชงเก้น อันดอร์รากำหนดให้มีเงินฝากสำหรับการพำนักแบบพาสซีฟ (€50,000+) หรือการลงทุน (€600,000+); บัลแกเรียไม่มีเกณฑ์ความมั่งคั่ง แต่มีการทดสอบการอยู่ในประเทศ 6 เดือนสำหรับถิ่นที่อยู่ทางภาษี บัลแกเรียสำหรับการตั้งต้นน้อยที่สุด; อันดอร์ราสำหรับผู้ที่ให้ความสำคัญกับความเป็นส่วนตัวและความลับทางธนาคาร ทั้งสองประเทศปัจจุบันอยู่นอกยูโรโซน (คาดว่า BG จะใช้เงินยูโรในปี 2026/2027)