STRUMENTO INTERATTIVO · 34 PAESI
Dove ti collochi sulla curva di Laffer?
La curva di Laffer dice: da qualche parte tra 0% e 100% c'è un'aliquota fiscale che massimizza il gettito – oltre, il gettito cala. Sposta il tuo reddito e vedi dove ti trovi rispetto ad altre 33 giurisdizioni.
Nel 1974 l'economista Arthur Laffer abbozzò su un tovagliolo a Washington, di fronte a Donald Rumsfeld e Dick Cheney, un principio semplice. Allo 0%, lo Stato non incassa nulla; al 100%, neppure, perché nessuno lavora dichiarato. Tra questi estremi c'è un picco di gettito.
Secondo il CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), il picco olandese è intorno al 49%. L'aliquota statutaria Box 1 è del 49,5% – proprio sulla cima. Oltre il 55% (Danimarca 55,9%, Finlandia 56,95%) alzare le tasse rende meno, non di più, secondo Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).
Questo strumento te lo mostra per il tuo reddito. Sposta l'importo, scegli paese di partenza e destinazione, e il marker si muove lungo la curva. Tutte le aliquote provengono direttamente dalle agenzie fiscali nazionali (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate e altre 29).
lato ascendente – più gettito
Statutario vs. regime: Questo confronto mostra le aliquote massime statutarie (mele-con-mele). I regimi speciali (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) spesso riducono fortemente il carico effettivo ma non si applicano a tutti – calcola la tua situazione nel calcolatore.
Fonti ufficiali per paese (34)
- Emirati Arabi Uniti0%tuaUAE Ministry of Finance
- Bahamas0%tuaBahamas Inland Revenue
- Monaco0%tuaService Public Monaco
- Svizzera3%tua· max 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andorra10%tuaGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bulgaria10%tuaBulgarian NRA — flat tax
- Paraguay10%tuaSET Paraguay — territoriaal
- Singapore11,5%tua· max 24%IRAS Singapore — resident rates
- Cechia15%tua· max 23%Financial Administration Czech Republic
- RAS di Hong Kong17%tuaIRD Hong Kong — salaries tax
- Georgia20%tuaGeorgia Revenue Service
- Estonia20%tuaEMTA Estonia — flat tax
- Stati Uniti22%tua· max 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Germania24%tua· max 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Panama25%tua· max 15%DGI Panamá — territoriaal
- Francia30%tua· max 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Lussemburgo30%tua· max 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Israele31%tua· max 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Finlandia34%tua· max 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Cipro35%tuaCyprus Tax Department
- Malta35%tuaCommissioner for Revenue Malta
- Norvegia36,7%tua· max 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Paesi Bassi37%tua· max 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Islanda38%tua· max 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Danimarca38%tua· max 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Regno Unito40%tua· max 45%HMRC — additional rate
- Irlanda40%tuaRevenue Ireland — PAYE rates
- Austria40%tua· max 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Italia43%tua· max 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Grecia44%tuaAADE Greece — Income tax
- Spagna45%tua· max 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portogallo45%tua· max 53%Autoridade Tributária — IRS
- Belgio50%tua· max 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Svezia52,3%tuaSkatteverket — kommunal + statlig
Fonti
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – stima l'aliquota marginale superiore che massimizza il gettito olandese intorno al 49%.
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – aliquota massimizzante nelle economie avanzate tra 49 e 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formula per aliquota marginale superiore ottimale tramite coefficiente di Pareto ed elasticità comportamentale.
Non è consulenza. Dati di ricerca, non previsione. Carico fiscale basato su aliquote statutarie pubbliche; il carico effettivo differisce per deduzioni e contributi sociali. La banda di incertezza riflette la gamma di stime empiriche dell'ETI (0,2 a 0,5).
Domande frequenti
- Cos'è esattamente la curva di Laffer?
- Un grafico che descrive la relazione tra aliquota fiscale e gettito. A 0% e 100% il gettito è zero. Tra i due c'è un picco – la posizione esatta dipende dall'elasticità comportamentale e dalla distribuzione del reddito. Le stime empiriche per le economie avanzate si collocano tra il 49% e il 55%.
- Quanto sono accurate queste cifre?
- Le aliquote marginali provengono direttamente dalle agenzie fiscali nazionali (Belastingdienst per NL, BMF per DE, HMRC per UK, ecc.). La forma della curva è calibrata su CPB 2013 per i Paesi Bassi e si allinea con Trabandt-Uhlig 2011 per la fascia internazionale. È un'indicazione direzionale, non consulenza fiscale personalizzata.
- Perché lo strumento mostra le aliquote statutarie e non quelle effettive?
- Per il confronto internazionale dobbiamo misurare mele con mele. Le aliquote statutarie sono pubbliche e uniformemente definite. Le aliquote effettive variano per persona (detrazioni, regimi, contributi sociali). Regimi speciali come PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham o CY non-dom spesso le riducono molto – calcola la tua situazione con il nostro calcolatore Freedom Score.
- La curva di Laffer esiste davvero?
- Il principio meccanico (0% e 100% danno entrambi zero) non è in discussione. La domanda è solo dove si trovi la cima. Le stime variano tra 43% (alta elasticità comportamentale) e 73% (bassa elasticità, Diamond-Saez 2011). Consenso scientifico: tra il 49% e il 55% per le economie avanzate.
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