STRUMENTO INTERATTIVO · 48 PAESI

Dove ti collochi sulla curva di Laffer?

La curva di Laffer dice: da qualche parte tra 0% e 100% c'è un'aliquota fiscale che massimizza il gettito – oltre, il gettito cala. Sposta il tuo reddito e vedi dove ti trovi rispetto ad altre 46 giurisdizioni.

Nel 1974 l'economista Arthur Laffer abbozzò su un tovagliolo a Washington, di fronte a Donald Rumsfeld e Dick Cheney, un principio semplice. Allo 0%, lo Stato non incassa nulla; al 100%, neppure, perché nessuno lavora dichiarato. Tra questi estremi c'è un picco di gettito.

Secondo il CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), il picco olandese è intorno al 49%. L'aliquota statutaria Box 1 è del 49,5% – proprio sulla cima. Oltre il 55% (Danimarca 55,9%, Finlandia 56,95%) alzare le tasse rende meno, non di più, secondo Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).

Questo strumento te lo mostra per il tuo reddito. Sposta l'importo, scegli paese di partenza e destinazione, e il marker si muove lungo la curva. Tutte le aliquote provengono direttamente dalle agenzie fiscali nazionali (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate e altre 29).

Perdita (più imposta)€ 11.811/anno-19,7 pp
Reddito mensile lordo€ 5000/mese
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

lato ascendente – più gettito

Curva di Laffer: gettito per livello di aliquotaCurva asimmetrica con banda di incertezza. Asse Y: gettito teorico (normalizzato). Asse X: aliquota marginale 0-100%. 26 paesi di partenza (rosso) e 46 destinazioni (verde) come marcatori-bandiera all'aliquota marginale superiore statutaria.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Aliquota marginale
Partenza (F)Destinazione (T)Zona del picco di gettito

Statutario vs. regime: Questo confronto mostra le aliquote massime statutarie (mele-con-mele). I regimi speciali (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) spesso riducono fortemente il carico effettivo ma non si applicano a tutti – calcola la tua situazione nel calcolatore.

Fonti ufficiali per paese (57)

Fonti

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – stima l'aliquota marginale superiore che massimizza il gettito olandese intorno al 49%.
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – aliquota massimizzante nelle economie avanzate tra 49 e 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formula per aliquota marginale superiore ottimale tramite coefficiente di Pareto ed elasticità comportamentale.

Modello illustrativo con una curva stilizzata. Il picco del 49% è la stima centrale del CPB per i Paesi Bassi (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). La posizione esatta del vertice dipende dal comportamento: se il reddito risponde poco alle aliquote si sposta verso il 73% (Diamond-Saez); più sei mobile, più basso è il tuo punto di rottura personale.

Non è consulenza. Dati di ricerca, non previsione. Carico fiscale basato su aliquote statutarie pubbliche; il carico effettivo differisce per deduzioni e contributi sociali. La banda di incertezza riflette la gamma di stime empiriche dell'ETI (0,2 a 0,5).

Domande frequenti

Cos'è esattamente la curva di Laffer?
Un grafico che descrive la relazione tra aliquota fiscale e gettito. A 0% e 100% il gettito è zero. Tra i due c'è un picco – la posizione esatta dipende dall'elasticità comportamentale e dalla distribuzione del reddito. Le stime empiriche per le economie avanzate si collocano tra il 49% e il 55%.
Quanto sono accurate queste cifre?
Le aliquote marginali provengono direttamente dalle agenzie fiscali nazionali (Belastingdienst per NL, BMF per DE, HMRC per UK, ecc.). La forma della curva è calibrata su CPB 2013 per i Paesi Bassi e si allinea con Trabandt-Uhlig 2011 per la fascia internazionale. È un'indicazione direzionale, non consulenza fiscale personalizzata.
Perché lo strumento mostra le aliquote statutarie e non quelle effettive?
Per il confronto internazionale dobbiamo misurare mele con mele. Le aliquote statutarie sono pubbliche e uniformemente definite. Le aliquote effettive variano per persona (detrazioni, regimi, contributi sociali). Regimi speciali come PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham o CY non-dom spesso le riducono molto – calcola la tua situazione con il nostro calcolatore Freedom Score.
La curva di Laffer esiste davvero?
Il principio meccanico (0% e 100% danno entrambi zero) non è in discussione. La domanda è solo dove si trovi la cima. Le stime variano tra 43% (alta elasticità comportamentale) e 73% (bassa elasticità, Diamond-Saez 2011). Consenso scientifico: tra il 49% e il 55% per le economie avanzate.