Relocation intelligence

🇦🇩 Moving to Andorra: tax, residency and cost of living

Microestado de baja tributación (máx. 10 % IRPF)

Thinking of moving to Andorra? Here is the tax, residency, property and quality-of-life picture in plain numbers, with sources.

Key facts

Top income tax
10%
Corporate tax
10%
Capital gains
10%
Wealth tax
No
Inheritance tax
No
Cost of living index
68
Safety
9/10
Internet quality
7/10
Visa-free destinations
141
Foreigners can own property
Yes
Residency in
0 months
Citizenship in
0 years

Taxes

Andorra aplica un impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) progresivo con un tipo máximo del 10%. Los primeros 24.000 € están exentos; entre 24.000 € y 40.000 € se aplica el 5%; por encima, el 10%. No existen impuesto sobre el patrimonio ni impuesto sobre sucesiones. El IGI (IVA andorrano) es del 4,5%. Andorra cuenta con una red de convenios fiscales limitada (aprox. 9 convenios en vigor). Las ganancias por criptomonedas se tratan generalmente como ganancias de capital.

Residency and visas

Andorra offers four residency categories: passive resident (minimum investment of €400,000 in Andorran real estate or bank deposit, or €600,000 in financial assets), active resident (employed or self-employed), internationally active resident, and family reunification. Passive residents must spend a minimum of 90 days per year in Andorra. Permanent residency is available after 3 years; naturalisation after 20 years (reduced to 10 years for Spanish, French and Portuguese nationals).

Property ownership

Los extranjeros pueden poseer bienes inmuebles en Andorra; los derechos de propiedad para no residentes están legalmente reconocidos. No existen restricciones específicas sobre inmuebles comerciales para extranjeros. Las inversiones extranjeras en empresas andorranas están permitidas hasta el 100% en la mayoría de sectores tras la liberalización de 2012, aunque ciertos sectores (medios de comunicación, comercio minorista) mantienen restricciones.

Cost of living and quality of life

Andorra offers an exceptionally high quality of life: outstanding safety (one of the lowest crime rates in Europe), modern healthcare via CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social), and a life expectancy of approximately 83.1 years (WHO 2023). The cost of living is lower than in major European cities. Ski resorts, clean mountain air and duty-free shopping are major draws. English penetration is moderate; Catalan, Spanish and French dominate.

Passport and mobility

El pasaporte andorrano ofrece acceso sin visado o con visado a la llegada a aproximadamente 141 países (Henley Passport Index 2024). Al no ser miembro de la UE, no otorga derechos automáticos de trabajo en la UE, aunque el acceso sin visado al espacio Schengen está garantizado mediante acuerdos bilaterales.

Residency and visas

  • Residència Passiva · 400.000 € · Residency in 3 years
  • Residència Activa per Compte d'Altri · Residency in 3 years
  • Residència Activa per Compte Propi · Residency in 3 years
  • Residència Activa Internacional · Residency in 3 years
  • Reagrupament Familiar · Residency in 3 years

Why people move to Andorra

  • Tipo máximo del IRPF de solo el 10%

    With a maximum PIT rate of 10% and full exemption on the first €24,000, you retain a significantly larger share of your income than in the Netherlands, Germany, France or Spain. There is additionally no wealth tax or inheritance tax.

  • Seguridad excepcional y alta calidad de vida

    Andorra figura entre los países más seguros del mundo con una de las tasas de criminalidad más bajas de Europa. La combinación de atención sanitaria moderna, aire limpio de montaña, estaciones de esquí y un coste de vida inferior al de las capitales de Europa occidental la convierte en un entorno de vida muy atractivo.

  • Residencia pasiva mediante inversión: requisito mínimo de presencia física

    El estatuto de residente pasivo requiere solo 90 días de presencia física al año en Andorra, lo que ofrece flexibilidad para emprendedores e inversores activos a nivel internacional. La residencia permanente está disponible a los 3 años. La combinación de baja fiscalidad y requisitos mínimos de presencia es única en Europa.

See how Andorra scores for your situation

Get your personal Freedom Score and a full relocation comparison based on your income, family and goals.

Calculate my score

Sources

Other destinations

Emiratos Árabes UnidosAfganistánAntigua y BarbudaAnguilaAlbaniaArmeniaAngolaArgentinaSamoa AmericanaAustriaAustraliaAruba