أداة تفاعلية · 243 دولة

أين تقف على منحنى لافر؟

يقول منحنى لافر: في مكان ما بين 0% و100% يوجد معدل ضريبي يعظّم الإيرادات، وبعده تهبط الإيرادات. حرّك دخلك وشاهد أين تقف بين 243 ولاية قضائية.

عام 1974، رسم الاقتصادي Arthur Laffer على منديل في واشنطن، مقابل Donald Rumsfeld وDick Cheney على الطاولة، مبدأً بسيطاً. عند معدل ضريبي 0%، لا تجني الدولة شيئاً؛ وعند 100% أيضاً لا شيء، لأن لا أحد يعمل بصورة رسمية. بين هذين الطرفين تكمن ذروة إيرادات.

بحسب CPB (Jacobs، Jongen & Zoutman، 2013، 'Over de top')، تقع ذروة الإيرادات الهولندية عند نحو 49%. المعدل القانوني للخانة 1 هو 49.5%، أي عند القمة تماماً. فوق 55% (الدنمارك 55.9%، فنلندا 56.95%)، تدرّ الضرائب الأعلى أقل لا أكثر، بحسب Trabandt & Uhlig (2011، Journal of Monetary Economics).

تُظهر لك هذه الأداة ذلك لدخلك المحدد. حرّك المبلغ، واختر دولة مغادرة ووجهة، وتنتقل العلامة عبر المنحنى. تأتي جميع المعدلات مباشرةً من سلطات الضرائب الوطنية في 243 دولة (HMRC، IRS، BMF، Belastingdienst، Agenzia delle Entrate وغيرها).

خسارة (ضريبة أكثر)€ 11,811/سنوياً-19.7 pp
الدخل الشهري الإجمالي€ 5,000/شهرياً
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

الجانب الصاعد: إيرادات أكثر

منحنى لافر: إيرادات الضرائب لكل مستوى معدلمنحنى غير متماثل مع نطاق عدم يقين. المحور Y: الإيرادات النظرية (بعد التسوية). المحور X: المعدل الحدي 0-100%. 69 دولة مغادرة (بالأحمر) و243 وجهة (بالأخضر) كعلامات أعلام عند معدلها الأعلى القانوني.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%المعدل الحدي
المغادرة (F)الوجهة (T)منطقة ذروة الإيرادات

القانوني مقابل النظام: تعرض هذه المقارنة المعدلات الأعلى القانونية (مقارنة متكافئة). الأنظمة الخاصة (PT IFICI، IT impatriati، ES Beckham، CY non-dom، NL 30%-ruling، GE Small Business، TH LTR-visa) غالباً ما تخفض العبء الفعلي كثيراً، لكنها لا تنطبق على الجميع: احسب وضعك في الحاسبة.

المصادر الرسمية لكل دولة (218)

المصادر

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman، "Over de top": المعدل الأعلى المُعظِّم للإيرادات في هولندا عند 49% (القانوني 49.5% = عند القمة تماماً).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited": المعدل المُعظِّم للإيرادات في الاقتصادات المتقدمة بين 49 و55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax": معادلة للمعدل الأعلى الأمثل باستخدام معامل باريتو والمرونة السلوكية.

نموذج توضيحي بمنحنى مبسّط. ذروة الـ49% هي التقدير الأوسط لـ CPB لهولندا (Jacobs/Jongen/Zoutman، 2013). يعتمد الموضع الدقيق للقمة على السلوك: إذا كان الدخل بالكاد يستجيب للمعدلات، فإنها تنتقل نحو 73% (Diamond-Saez)؛ وكلما كنت أكثر تنقلاً، انخفضت نقطة انقلابك الشخصية.

ليست مشورة. بيانات بحثية، لا تنبؤ. العبء الضريبي مبني على المعدلات القانونية العامة؛ ويختلف العبء الفعلي بسبب الخصومات والاشتراكات الاجتماعية. يعكس نطاق عدم اليقين مدى التقديرات التجريبية لـ ETI (0.2 إلى 0.5).

الأسئلة الشائعة

ما هو منحنى لافر بالضبط؟
رسم بياني يصف العلاقة بين المعدل الضريبي والإيرادات الضريبية. عند 0% و100%، تكون الإيرادات صفراً. بينهما تكمن ذروة: يعتمد موضعها الدقيق على المرونة السلوكية وتوزيع الدخل. تقع التقديرات التجريبية للاقتصادات المتقدمة بين 49% و55%.
ما مدى دقة هذه الأرقام؟
تأتي المعدلات الحدية مباشرةً من سلطات الضرائب الوطنية (Belastingdienst لهولندا، BMF لألمانيا، HMRC للمملكة المتحدة، وهكذا). شكل المنحنى مُعاير مقابل CPB 2013 لهولندا ويتوافق مع Trabandt-Uhlig 2011 للنطاق الدولي. إنه مؤشر اتجاهي، لا مشورة ضريبية شخصية.
لماذا عرض المعدلات القانونية لا الفعلية؟
للمقارنة الدولية نحتاج إلى مقارنة متكافئة. المعدلات القانونية عامة ومعرَّفة على نحو موحّد. أما المعدلات الفعلية فتختلف من شخص لآخر (الخصومات، الأنظمة، الاشتراكات الاجتماعية). الأنظمة الخاصة مثل PT IFICI أو IT impatriati أو ES Beckham أو CY non-dom غالباً ما تخفض العبء كثيراً: احسب وضعك في حاسبة Freedom Score لدينا.
هل منحنى لافر حقيقي؟
المبدأ الميكانيكي (0% و100% كلاهما يدرّ صفراً) ليس محل خلاف. السؤال الوحيد هو أين تقع الذروة. تتراوح التقديرات من 43% (مرونة سلوكية عالية) إلى 73% (مرونة منخفضة، Diamond-Saez 2011). التوافق العلمي: بين 49% و55% للاقتصادات المتقدمة.