ІНТЕРАКТИВНИЙ ІНСТРУМЕНТ · 219 КРАЇН

Де ви перебуваєте на кривій Лаффера?

Крива Лаффера стверджує: десь між 0% і 100% лежить податкова ставка, що максимізує надходження, а за нею надходження падають. Змінюйте свій дохід і побачте, де ви перебуваєте серед 219 юрисдикцій.

1974 року економіст Артур Лаффер накидав на серветці у Вашингтоні, сидячи навпроти Дональда Рамсфелда та Діка Чейні, простий принцип. За податкової ставки 0% держава не збирає нічого; за 100% також нічого, бо ніхто не працює офіційно. Між цими крайнощами лежить пік надходжень.

За даними CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, «Over de top»), нідерландський пік надходжень розташований близько 49%. Законодавча ставка Box 1 становить 49.5%, тобто саме на вершині. Після 55% (Данія 55.9%, Фінляндія 56.95%) вищі податки приносять менше, а не більше, згідно з Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).

Цей інструмент показує це для вашого конкретного доходу. Змінюйте суму, оберіть країну відправлення та напрямку, і маркер зміститься вздовж кривої. Усі ставки надходять безпосередньо від національних податкових органів 219 країн (HMRC, IRS, BMF, Belastingdienst, Agenzia delle Entrate та інших).

Втрата (більше податків)€ 11,811/рік-19.7 pp
Місячний дохід брутто€ 5,000/міс
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

висхідний бік: більше надходжень

Крива Лаффера: податкові надходження за рівнем ставкиАсиметрична крива зі смугою невизначеності. Вісь Y: теоретичні надходження (нормалізовані). Вісь X: гранична ставка 0-100%. 69 країн відправлення (червоні) та 219 напрямків (зелені) у вигляді прапорцевих маркерів на їхній законодавчій максимальній ставці.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Гранична ставка
Відправлення (F)Напрямок (T)Зона піку надходжень

Законодавча ставка vs. режим: Це порівняння показує законодавчі максимальні ставки (рівне з рівним). Спеціальні режими (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) часто суттєво знижують ефективне навантаження, але застосовуються не до всіх: розрахуйте свою ситуацію в калькуляторі.

Офіційні джерела за країнами (218)

Джерела

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, «Over de top»: нідерландська максимальна ставка, що максимізує надходження, на рівні 49% (законодавчі 49.5% = саме на вершині).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – «How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited»: ставка, що максимізує надходження, у розвинених економіках становить від 49 до 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – «The Case for a Progressive Tax»: формула оптимальної максимальної ставки з використанням коефіцієнта Парето та поведінкової еластичності.

Ілюстративна модель зі стилізованою кривою. Пік у 49% є середньою оцінкою CPB для Нідерландів (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Точне розташування вершини залежить від поведінки: якщо доходи майже не реагують на ставки, вона зміщується до 73% (Diamond-Saez); що мобільніші ви, то нижча ваша особиста точка перелому.

Не є консультацією. Дослідницькі дані, а не прогноз. Податкове навантаження базується на публічних законодавчих ставках; ефективне навантаження відрізняється через відрахування та соціальні внески. Смуга невизначеності відображає діапазон емпіричних оцінок ETI (від 0.2 до 0.5).

Поширені запитання

Що саме таке крива Лаффера?
Графік, що описує залежність між податковою ставкою та податковими надходженнями. За 0% і 100% надходження дорівнюють нулю. Між ними лежить пік, точне розташування якого залежить від поведінкової еластичності та розподілу доходів. Емпіричні оцінки для розвинених економік перебувають у діапазоні від 49% до 55%.
Наскільки точні ці числа?
Граничні ставки надходять безпосередньо від національних податкових органів (Belastingdienst для NL, BMF для DE, HMRC для UK тощо). Форма кривої відкалібрована за CPB 2013 для Нідерландів і узгоджується з Trabandt-Uhlig 2011 для міжнародного діапазону. Це орієнтовний показник, а не персональна податкова консультація.
Чому показано законодавчі, а не ефективні ставки?
Для міжнародного порівняння потрібне зіставлення рівного з рівним. Законодавчі ставки є публічними та однаково визначеними. Ефективні ставки різняться для кожної людини (відрахування, режими, соціальні внески). Спеціальні режими, як-от PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham або CY non-dom, часто суттєво знижують навантаження: розрахуйте свою ситуацію в нашому калькуляторі Freedom Score.
Чи реальна крива Лаффера?
Механічний принцип (і 0%, і 100% дають нуль) не піддається сумніву. Єдине питання, де саме розташований пік. Оцінки коливаються від 43% (висока поведінкова еластичність) до 73% (низька еластичність, Diamond-Saez 2011). Науковий консенсус: від 49% до 55% для розвинених економік.