İNTERAKTİF ARAÇ · 219 ÜLKE

Laffer eğrisinde nerede duruyorsunuz?

Laffer eğrisi şunu söyler: 0% ile 100% arasında bir yerde geliri azamileştiren bir vergi oranı vardır; bunun ötesinde gelir düşer. Gelirinizi hareket ettirin ve 219 yargı bölgesi arasında nerede durduğunuzu görün.

1974'te ekonomist Arthur Laffer, Washington'da Donald Rumsfeld ve Dick Cheney'nin karşısında bir peçeteye basit bir ilke çizdi. 0% vergi oranında devlet hiçbir şey toplayamaz; 100% oranında da hiçbir şey, çünkü kimse kayıtlı olarak çalışmaz. Bu iki uç arasında bir gelir zirvesi bulunur.

CPB'ye göre (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), Hollanda'nın gelir zirvesi yaklaşık 49% seviyesindedir. Yasal Box 1 oranı 49.5%, tam zirvededir. Trabandt & Uhlig'e göre (2011, Journal of Monetary Economics), 55%'in ötesinde (Danimarka 55.9%, Finlandiya 56.95%) daha yüksek vergiler daha fazla değil, daha az getirir.

Bu araç bunu size özel geliriniz için gösterir. Tutarı hareket ettirin, bir çıkış ve hedef ülke seçin; işaretçi eğri boyunca kayar. Tüm oranlar doğrudan 219 ülkenin ulusal vergi idarelerinden gelir (HMRC, IRS, BMF, Belastingdienst, Agenzia delle Entrate ve daha fazlası).

Kayıp (daha fazla vergi)€ 11,811/yıl-19.7 pp
Aylık brüt gelir€ 5,000/ay
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

yükselen taraf, daha fazla gelir

Laffer eğrisi: oran düzeyine göre vergi geliriBelirsizlik bandına sahip asimetrik eğri. Y ekseni: teorik gelir (normalize edilmiş). X ekseni: marjinal oran 0-100%. Yasal üst oranlarında bayrak işaretleri olarak 69 çıkış ülkesi (kırmızı) ve 219 hedef (yeşil).🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Marjinal oran
Çıkış (F)Hedef (T)Gelir zirvesi bölgesi

Yasal oran ile rejim karşılaştırması: Bu karşılaştırma yasal üst oranları gösterir (birebir kıyas). Özel rejimler (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) çoğu zaman efektif yükü önemli ölçüde azaltır ancak herkes için geçerli değildir. Durumunuzu hesaplayıcıda hesaplayın.

Ülke bazında resmi kaynaklar (218)

Kaynaklar

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top": Hollanda'da geliri azamileştiren üst oran 49% (yasal 49.5% = tam zirvede).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited": gelişmiş ekonomilerde geliri azamileştiren oran 49 ile 55% arasında.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax": Pareto katsayısı ve davranışsal esneklik kullanılarak optimal üst oran formülü.

Stilize edilmiş bir eğriye sahip açıklayıcı model. 49% zirvesi, Hollanda için CPB'nin orta tahminidir (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Zirvenin tam olarak nerede olduğu davranışa bağlıdır: gelir oranlara neredeyse hiç tepki vermiyorsa zirve 73%'e doğru kayar (Diamond-Saez); ne kadar hareketliyseniz kişisel kırılma noktanız o kadar düşüktür.

Danışmanlık değildir. Tahmin değil, araştırma verisidir. Vergi yükü kamuya açık yasal oranlara dayanır; efektif yük, indirimler ve sosyal güvenlik primleri nedeniyle farklılık gösterir. Belirsizlik bandı, ampirik ETI tahminlerinin aralığını (0.2 ile 0.5) yansıtır.

Sıkça sorulan sorular

Laffer eğrisi tam olarak nedir?
Vergi oranı ile vergi geliri arasındaki ilişkiyi gösteren bir grafik. 0% ve 100%'de gelir sıfırdır. Aralarında bir zirve bulunur; tam yeri davranışsal esnekliğe ve gelir dağılımına bağlıdır. Gelişmiş ekonomiler için ampirik tahminler 49% ile 55% arasında yer alır.
Bu rakamlar ne kadar doğru?
Marjinal oranlar doğrudan ulusal vergi idarelerinden gelir (NL için Belastingdienst, DE için BMF, UK için HMRC vb.). Eğrinin şekli Hollanda için CPB 2013'e göre kalibre edilmiştir ve uluslararası bant için Trabandt-Uhlig 2011 ile uyumludur. Bu, kişisel vergi danışmanlığı değil, yönlendirici bir göstergedir.
Neden efektif değil de yasal oranlar gösteriliyor?
Uluslararası karşılaştırma için birebir kıyasa ihtiyacımız var. Yasal oranlar kamuya açıktır ve tek biçimde tanımlanır. Efektif oranlar kişiden kişiye değişir (indirimler, rejimler, sosyal güvenlik primleri). PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham veya CY non-dom gibi özel rejimler çoğu zaman yükü önemli ölçüde azaltır. Durumunuzu Özgürlük Skoru hesaplayıcımızda hesaplayın.
Laffer eğrisi gerçek mi?
Mekanik ilke (0% ve 100%'ün her ikisi de sıfır getirir) tartışmasızdır. Tek soru, zirvenin nerede olduğudur. Tahminler 43% (yüksek davranışsal esneklik) ile 73% (düşük esneklik, Diamond-Saez 2011) arasında değişir. Bilimsel uzlaşı: gelişmiş ekonomiler için 49% ile 55% arasında.