Vad är Laffer-kurvan exakt?

Ett diagram som beskriver sambandet mellan skattesats och skatteintäkt. Vid 0% och 100% är intäkten noll. Mellan dem finns en topp – exakt var beror på beteendeelasticitet och inkomstfördelning. Empiriska skattningar för avancerade ekonomier ligger mellan 49% och 55%.

Hur exakta är dessa siffror?

Marginalsatserna kommer direkt från nationella skattemyndigheter (Belastingdienst för NL, BMF för DE, HMRC för UK, osv.). Kurvans form är kalibrerad mot CPB 2013 för Nederländerna och stämmer med Trabandt-Uhlig 2011 för det internationella bandet. Det är en riktningsangivelse, inte personlig skatterådgivning.

Varför visar verktyget lagstadgade och inte effektiva satser?

För internationell jämförelse måste vi mäta äpplen mot äpplen. Lagstadgade satser är offentliga och enhetligt definierade. Effektiva satser varierar per person (avdrag, regimer, sociala avgifter). Specialregimer som PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham eller CY non-dom sänker dem ofta kraftigt – beräkna din situation via vår Freedom Score-kalkylator.

Existerar Laffer-kurvan verkligen?

Den mekaniska principen (0% och 100% ger båda noll) är inte ifrågasatt. Frågan är bara var toppen ligger. Skattningar varierar mellan 43% (hög beteendeelasticitet) och 73% (låg elasticitet, Diamond-Saez 2011). Vetenskaplig konsensus: mellan 49% och 55% för avancerade ekonomier.

INTERAKTIVT VERKTYG · 34 LÄNDER

Var står du på Laffer-kurvan?

Laffer-kurvan säger: någonstans mellan 0% och 100% finns en skattesats som maximerar intäkterna – bortom det sjunker intäkterna. Flytta din inkomst och se var du står gentemot 33 andra jurisdiktioner.

1974 skissade ekonomen Arthur Laffer på en servett i Washington, mittemot Donald Rumsfeld och Dick Cheney, en enkel princip. Vid 0% skatt får staten inget; vid 100% inte heller, eftersom ingen arbetar formellt. Mellan dessa ytterligheter finns en intäktstopp.

Enligt CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') ligger den nederländska intäktstoppen runt 49%. Den lagstadgade Box 1-satsen är 49,5% – direkt på toppen. Bortom 55% (Danmark 55,9%, Finland 56,95%) ger högre skatter mindre, inte mer, enligt Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).

Det här verktyget visar dig det för din egen inkomst. Flytta beloppet, välj avrese- och destinationsland, och markören rör sig längs kurvan. Alla satser kommer direkt från nationella skattemyndigheter (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate och 29 andra).

Avresa

13,8% effektiv

Förlust (mer skatt)€ 11 811/år−19,7 pp

Brutto månadsinkomst€ 5 000/mån

€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

uppåtgående sida – mer intäkt

Destination

33,4% effektiv

Avresa (F)Destination (T)Intäktstopp-zon

Lagstadgat vs. regim: Denna jämförelse visar lagstadgade toppskatter (äpplen-med-äpplen). Specialregimer (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visum) sänker ofta den effektiva bördan kraftigt men gäller inte alla – beräkna din situation i kalkylatorn.

Officiella källor per land (34)

Förenade Arabemiraten0%dinUAE Ministry of Finance
Bahamas0%dinBahamas Inland Revenue
Monaco0%dinService Public Monaco
Schweiz3%din· topp 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
Andorra10%dinGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
Bulgarien10%dinBulgarian NRA — flat tax
Paraguay10%dinSET Paraguay — territoriaal
Singapore11,5%din· topp 24%IRAS Singapore — resident rates
Tjeckien15%din· topp 23%Financial Administration Czech Republic
Hongkong SAR17%dinIRD Hong Kong — salaries tax
Georgien20%dinGeorgia Revenue Service
Estland20%dinEMTA Estonia — flat tax
USA22%din· topp 37%IRS — federal top rate (excl. state)
Tyskland24%din· topp 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
Panama25%din· topp 15%DGI Panamá — territoriaal
Frankrike30%din· topp 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
Luxemburg30%din· topp 42%Administration des Contributions Luxembourg
Israel31%din· topp 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
Finland34%din· topp 57%Verohallinto — ansiotulovero
Cypern35%dinCyprus Tax Department
Malta35%dinCommissioner for Revenue Malta
Norge36,7%din· topp 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
Nederländerna37%din· topp 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
Island38%din· topp 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
Danmark38%din· topp 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
Storbritannien40%din· topp 45%HMRC — additional rate
Irland40%dinRevenue Ireland — PAYE rates
Österrike40%din· topp 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
Italien43%din· topp 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
Grekland44%dinAADE Greece — Income tax
Spanien45%din· topp 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
Portugal45%din· topp 53%Autoridade Tributária — IRS
Belgien50%din· topp 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
Sverige52,3%dinSkatteverket — kommunal + statlig

Källor

CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – uppskattar nederländsk intäktsmaximerande toppskatt till cirka 49%.
Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – intäktsmaximerande sats i avancerade ekonomier mellan 49 och 55%.
Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formel för optimal toppskatt via Pareto-koefficient och beteendeelasticitet.

Ingen rådgivning. Forskningsdata, ingen prognos. Skattetryck baseras på offentliga lagstadgade satser; effektivt tryck skiljer sig genom avdrag och sociala avgifter. Osäkerhetsbandet återspeglar intervallet av empiriska ETI-uppskattningar (0,2 till 0,5).

Vanliga frågor

Vad är Laffer-kurvan exakt?: Ett diagram som beskriver sambandet mellan skattesats och skatteintäkt. Vid 0% och 100% är intäkten noll. Mellan dem finns en topp – exakt var beror på beteendeelasticitet och inkomstfördelning. Empiriska skattningar för avancerade ekonomier ligger mellan 49% och 55%.
Hur exakta är dessa siffror?: Marginalsatserna kommer direkt från nationella skattemyndigheter (Belastingdienst för NL, BMF för DE, HMRC för UK, osv.). Kurvans form är kalibrerad mot CPB 2013 för Nederländerna och stämmer med Trabandt-Uhlig 2011 för det internationella bandet. Det är en riktningsangivelse, inte personlig skatterådgivning.
Varför visar verktyget lagstadgade och inte effektiva satser?: För internationell jämförelse måste vi mäta äpplen mot äpplen. Lagstadgade satser är offentliga och enhetligt definierade. Effektiva satser varierar per person (avdrag, regimer, sociala avgifter). Specialregimer som PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham eller CY non-dom sänker dem ofta kraftigt – beräkna din situation via vår Freedom Score-kalkylator.
Existerar Laffer-kurvan verkligen?: Den mekaniska principen (0% och 100% ger båda noll) är inte ifrågasatt. Frågan är bara var toppen ligger. Skattningar varierar mellan 43% (hög beteendeelasticitet) och 73% (låg elasticitet, Diamond-Saez 2011). Vetenskaplig konsensus: mellan 49% och 55% för avancerade ekonomier.

Vill du se dina exakta siffror?

Laffer-verktyget visar riktningsposition. Freedom Score-kalkylatorn beräknar din effektiva sats inklusive alla avdrag, regimer och sociala avgifter. 3 minuter, inget konto, gratis fram till rapporten.

Starta Freedom Score-kalkylatorn