ИНТЕРАКТИВНЫЙ ИНСТРУМЕНТ · 34 СТРАНЫ
Где вы находитесь на кривой Лаффера?
Кривая Лаффера говорит: где-то между 0% и 100% есть налоговая ставка, максимизирующая доходы – за её пределами доходы падают. Переместите свой доход и посмотрите, где вы находитесь по сравнению с 33 другими юрисдикциями.
В 1974 году экономист Артур Лаффер набросал на салфетке в Вашингтоне, напротив Дональда Рамсфелда и Дика Чейни, простой принцип. При 0% государство ничего не получает; при 100% тоже ничего, потому что никто не работает официально. Между этими крайностями находится пик доходов.
По данным CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), нидерландский пик находится около 49%. Установленная законом ставка Box 1 составляет 49,5% – прямо на вершине. Свыше 55% (Дания 55,9%, Финляндия 56,95%) повышение налогов приносит меньше, а не больше, согласно Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).
Этот инструмент показывает это для вашего собственного дохода. Переместите сумму, выберите страну отправления и назначения, и маркер движется вдоль кривой. Все ставки поступают непосредственно из национальных налоговых органов (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate и 29 других).
восходящая сторона – больше дохода
Уставное против режима: Это сравнение показывает уставные верхние ставки (яблоки с яблоками). Специальные режимы (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-виза) часто значительно снижают эффективную нагрузку, но применяются не ко всем – рассчитайте свою ситуацию в калькуляторе.
Официальные источники по странам (34)
- ОАЭ0%вашаUAE Ministry of Finance
- Багамы0%вашаBahamas Inland Revenue
- Монако0%вашаService Public Monaco
- Швейцария3%ваша· max 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Андорра10%вашаGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Болгария10%вашаBulgarian NRA — flat tax
- Парагвай10%вашаSET Paraguay — territoriaal
- Сингапур11,5%ваша· max 24%IRAS Singapore — resident rates
- Чехия15%ваша· max 23%Financial Administration Czech Republic
- Гонконг (САР)17%вашаIRD Hong Kong — salaries tax
- Грузия20%вашаGeorgia Revenue Service
- Эстония20%вашаEMTA Estonia — flat tax
- Соединенные Штаты22%ваша· max 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Германия24%ваша· max 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Панама25%ваша· max 15%DGI Panamá — territoriaal
- Франция30%ваша· max 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Люксембург30%ваша· max 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Израиль31%ваша· max 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Финляндия34%ваша· max 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Кипр35%вашаCyprus Tax Department
- Мальта35%вашаCommissioner for Revenue Malta
- Норвегия36,7%ваша· max 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Нидерланды37%ваша· max 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Исландия38%ваша· max 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Дания38%ваша· max 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Великобритания40%ваша· max 45%HMRC — additional rate
- Ирландия40%вашаRevenue Ireland — PAYE rates
- Австрия40%ваша· max 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Италия43%ваша· max 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Греция44%вашаAADE Greece — Income tax
- Испания45%ваша· max 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Португалия45%ваша· max 53%Autoridade Tributária — IRS
- Бельгия50%ваша· max 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Швеция52,3%вашаSkatteverket — kommunal + statlig
Источники
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – оценивает нидерландскую максимизирующую поступления верхнюю ставку примерно в 49%.
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – максимизирующая доходы ставка в развитых экономиках от 49 до 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – формула оптимальной верхней ставки через коэффициент Парето и поведенческую эластичность.
Не является советом. Исследовательские данные, не прогноз. Налоговая нагрузка основана на публичных установленных законом ставках; эффективная нагрузка отличается из-за вычетов и социальных взносов. Полоса неопределенности отражает диапазон эмпирических оценок ETI (0,2 до 0,5).
Часто задаваемые вопросы
- Что такое кривая Лаффера?
- Графическое изображение связи между налоговой ставкой и налоговыми доходами. При 0% и 100% доход равен нулю. Между ними находится пик – точное местоположение зависит от поведенческой эластичности и распределения доходов. Эмпирические оценки для развитых экономик находятся между 49% и 55%.
- Насколько точны эти цифры?
- Маржинальные ставки поступают напрямую от национальных налоговых органов (Belastingdienst для NL, BMF для DE, HMRC для UK и т.д.). Форма кривой откалибрована по CPB 2013 для Нидерландов и соответствует Trabandt-Uhlig 2011 для международного диапазона. Это направляющее указание, а не персональная налоговая консультация.
- Почему инструмент показывает установленные законом, а не эффективные ставки?
- Для международного сравнения мы должны измерять яблоки яблоками. Установленные законом ставки являются публичными и единообразно определены. Эффективные ставки различаются для каждого человека (вычеты, режимы, социальные взносы). Специальные режимы, такие как PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham или CY non-dom, часто значительно их снижают – рассчитайте свою ситуацию с помощью нашего калькулятора Freedom Score.
- Действительно ли существует кривая Лаффера?
- Механический принцип (0% и 100% дают ноль) не вызывает сомнений. Вопрос только в том, где находится пик. Оценки варьируются от 43% (высокая поведенческая эластичность) до 73% (низкая эластичность, Diamond-Saez 2011). Научный консенсус: между 49% и 55% для развитых экономик.
Хотите увидеть свои точные цифры?
Инструмент Лаффера показывает направляющую позицию. Калькулятор Freedom Score рассчитывает вашу эффективную ставку, включая все вычеты, режимы и социальные взносы. 3 минуты, без аккаунта, бесплатно до отчёта.
Запустить калькулятор Freedom Score