ИНТЕРАКТИВНЫЙ ИНСТРУМЕНТ · 244 СТРАНЫ

Где вы находитесь на кривой Лаффера?

Кривая Лаффера гласит: где-то между 0% и 100% находится налоговая ставка, которая максимизирует доходы, а за её пределами доходы падают. Передвиньте свой доход и посмотрите, где вы находитесь среди 244 юрисдикций.

В 1974 году экономист Артур Лаффер набросал на салфетке в Вашингтоне, напротив Дональда Рамсфелда и Дика Чейни, простой принцип. При 0% государство ничего не получает; при 100% тоже ничего, потому что никто не работает официально. Между этими крайностями находится пик доходов.

По данным CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), нидерландский пик находится около 49%. Установленная законом ставка Box 1 составляет 49,5% – прямо на вершине. Свыше 55% (Дания 55,9%, Финляндия 56,95%) повышение налогов приносит меньше, а не больше, согласно Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).

Этот инструмент показывает вам это для вашего конкретного дохода. Передвиньте сумму, выберите страну отъезда и страну назначения, и маркер сдвинется вдоль кривой. Все ставки поступают напрямую от национальных налоговых органов 244 стран (HMRC, IRS, BMF, Belastingdienst, Agenzia delle Entrate и других).

Потеря (больше налога)€ 11 811/год-19,7 pp
Месячный валовый доход€ 5 000/мес
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

восходящая сторона – больше дохода

Кривая Лаффера: налоговые поступления по уровням ставокАсимметричная кривая с полосой неопределенности. Ось Y: теоретические поступления (нормализованные). Ось X: предельная ставка 0-100%. 13 стран отъезда (красный) и 11 направлений (зелёный) как маркеры-флаги по уставной верхней ставке.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Предельная ставка
Отъезд (F)Назначение (T)Зона пика дохода

Уставное против режима: Это сравнение показывает уставные верхние ставки (яблоки с яблоками). Специальные режимы (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-виза) часто значительно снижают эффективную нагрузку, но применяются не ко всем – рассчитайте свою ситуацию в калькуляторе.

Официальные источники по странам (218)

Источники

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – оценивает нидерландскую максимизирующую поступления верхнюю ставку примерно в 49%.
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – максимизирующая доходы ставка в развитых экономиках от 49 до 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – формула оптимальной верхней ставки через коэффициент Парето и поведенческую эластичность.

Иллюстративная модель со стилизованной кривой. Пик в 49% - это среднее значение CPB для Нидерландов (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Точное расположение вершины зависит от поведения: если доход слабо реагирует на ставки, она смещается к 73% (Diamond-Saez); чем выше ваша мобильность, тем ниже ваша личная точка насыщения.

Не является советом. Исследовательские данные, не прогноз. Налоговая нагрузка основана на публичных установленных законом ставках; эффективная нагрузка отличается из-за вычетов и социальных взносов. Полоса неопределенности отражает диапазон эмпирических оценок ETI (0,2 до 0,5).

Часто задаваемые вопросы

Что такое кривая Лаффера?
Графическое изображение связи между налоговой ставкой и налоговыми доходами. При 0% и 100% доход равен нулю. Между ними находится пик – точное местоположение зависит от поведенческой эластичности и распределения доходов. Эмпирические оценки для развитых экономик находятся между 49% и 55%.
Насколько точны эти цифры?
Маржинальные ставки поступают напрямую от национальных налоговых органов (Belastingdienst для NL, BMF для DE, HMRC для UK и т.д.). Форма кривой откалибрована по CPB 2013 для Нидерландов и соответствует Trabandt-Uhlig 2011 для международного диапазона. Это направляющее указание, а не персональная налоговая консультация.
Почему инструмент показывает установленные законом, а не эффективные ставки?
Для международного сравнения мы должны измерять яблоки яблоками. Установленные законом ставки являются публичными и единообразно определены. Эффективные ставки различаются для каждого человека (вычеты, режимы, социальные взносы). Специальные режимы, такие как PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham или CY non-dom, часто значительно их снижают – рассчитайте свою ситуацию с помощью нашего калькулятора Freedom Score.
Действительно ли существует кривая Лаффера?
Механический принцип (0% и 100% дают ноль) не вызывает сомнений. Вопрос только в том, где находится пик. Оценки варьируются от 43% (высокая поведенческая эластичность) до 73% (низкая эластичность, Diamond-Saez 2011). Научный консенсус: между 49% и 55% для развитых экономик.