INSTRUMENT INTERACTIV · 34 DE ȚĂRI
Unde te situezi pe curba Laffer?
Curba Laffer arată că undeva între 0% și 100% există o cotă de impozitare care generează venituri maxime – dincolo de acel punct, veniturile scad. Ajustează venitul tău și vezi unde te situezi față de alte 33 de jurisdicții.
În 1974, economistul Arthur Laffer a schițat pe un șervețel la Washington, în fața lui Donald Rumsfeld și Dick Cheney, un principiu simplu. La o cotă de impozitare de 0%, statul nu colectează nimic; la 100% nici atât, pentru că nimeni nu lucrează formal. Între aceste două extreme se află un vârf de venituri.
Conform CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), vârful de venituri pentru Olanda se situează în jurul valorii de 49%. Cota statutară Box 1 este de 49,5%, exact pe vârf. Dincolo de 55% (Danemarca 55,9%, Finlanda 56,95%), impozitarea mai mare generează mai puține venituri, nu mai multe, conform Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).
Acest instrument îți arată acest lucru pentru propriul tău venit. Ajustează suma, alege o țară de plecare și destinație, iar marcatorul se va deplasa pe curbă. Toate cotele provin direct de la administrațiile fiscale naționale (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate și alte 29).
partea constructivă – mai mult venit
Statut vs. regim: Această comparație prezintă cotele maxime statutare (mere cu mere). Regimurile speciale (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) reduc adesea semnificativ sarcina efectivă, dar nu se aplică tuturor – calculează situația ta prin intermediul calculatorului.
Surse oficiale pe țară (34)
- Emiratele Arabe Unite0%tăuUAE Ministry of Finance
- Bahamas0%tăuBahamas Inland Revenue
- Monaco0%tăuService Public Monaco
- Elveția3%tău· top 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andorra10%tăuGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bulgaria10%tăuBulgarian NRA — flat tax
- Paraguay10%tăuSET Paraguay — territoriaal
- Singapore11.5%tău· top 24%IRAS Singapore — resident rates
- Cehia15%tău· top 23%Financial Administration Czech Republic
- R.A.S. Hong Kong, China17%tăuIRD Hong Kong — salaries tax
- Georgia20%tăuGeorgia Revenue Service
- Estonia20%tăuEMTA Estonia — flat tax
- Statele Unite ale Americii22%tău· top 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Germania24%tău· top 47.5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Panama25%tău· top 15%DGI Panamá — territoriaal
- Franța30%tău· top 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Luxemburg30%tău· top 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Israel31%tău· top 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Finlanda34%tău· top 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Cipru35%tăuCyprus Tax Department
- Malta35%tăuCommissioner for Revenue Malta
- Norvegia36.7%tău· top 39.7%Skatteetaten — trinnskatt
- Țările de Jos37%tău· top 49.5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Islanda38%tău· top 46.3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Danemarca38%tău· top 55.9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Regatul Unit40%tău· top 45%HMRC — additional rate
- Irlanda40%tăuRevenue Ireland — PAYE rates
- Austria40%tău· top 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Italia43%tău· top 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Grecia44%tăuAADE Greece — Income tax
- Spania45%tău· top 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portugalia45%tău· top 53%Autoridade Tributária — IRS
- Belgia50%tău· top 53.5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Suedia52.3%tăuSkatteverket — kommunal + statlig
Surse
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – Cota marginală maximă optimă pentru venituri în Țările de Jos la 49% (statutar 49,5% = dreptul la vârf).
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – VRM în economiile avansate între 49 și 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formulă pentru cota marginală optimă bazată pe coeficientul Pareto și elasticitatea comportamentală.
Nu constituie consultanță. Date de cercetare, nu predicții. Sarcina fiscală se bazează pe cote statutare publice; sarcina efectivă diferă prin deduceri și contribuții sociale. Banda de incertitudine reflectă intervalul estimărilor empirice ETI (0,2 până la 0,5).
Întrebări frecvente
- Ce este exact curba Laffer?
- Un grafic care descrie relația dintre cota de impozitare și veniturile fiscale. La 0% și 100%, veniturile sunt zero. Între acestea se află un vârf, locația exactă depinzând de elasticitatea comportamentală și distribuția veniturilor. Estimările empirice pentru economiile avansate se situează între 49% și 55%.
- Cât de exacte sunt aceste cifre?
- Cotele marginale provin direct de la administrațiile fiscale naționale (Belastingdienst pentru NL, BMF pentru DE, HMRC pentru UK etc.). Forma curbei este calibrată pe baza CPB 2013 pentru Olanda și se aliniază cu Trabandt-Uhlig 2011 pentru intervalul internațional. Este o indicație direcțională, nu un sfat fiscal personalizat.
- De ce afișează instrumentul cote statutare și nu cote efective?
- Pentru comparație internațională trebuie să măsurăm mere cu mere. Cotele statutare sunt publice și definite uniform. Cotele efective diferă de la persoană la persoană (deduceri, regimuri, contribuții sociale). Regimuri speciale precum PT IFICI, IT Impatriati, ES Beckham sau CY non-dom reduc adesea semnificativ, calculează-ți situația prin calculatorul nostru Freedom Score.
- Există cu adevărat curba Laffer?
- Principiul mecanic (0% și 100% generează ambele zero) nu este contestat. Întrebarea este doar unde se află vârful. Estimările variază între 43% (elasticitate comportamentală ridicată) și 73% (elasticitate scăzută, Diamond-Saez 2011). Consensul științific: între 49% și 55% pentru economiile avansate.
Vrei să vezi cifrele tale exacte?
Instrumentul Laffer arată poziția direcțională. Calculatorul Freedom Score calculează cota ta efectivă incluzând toate deducerile, regimurile și contribuțiile sociale. 3 minute, fără cont, gratuit până la raport.
Pornește calculatorul Freedom Score