🇲🇹 Moving to Malta: tax, residency and cost of living

Key facts

Top income tax

35%

Corporate tax

35%

Capital gains

0%

Wealth tax

No

Inheritance tax

No

Cost of living index

57

Safety

8/10

Internet quality

7/10

Visa-free destinations

185

Foreigners can own property

Yes

Residency in

0 months

Citizenship in

0 years

Taxes

Malta aplica uma base de remessas para residentes não-domiciliados: rendimentos estrangeiros são tributados apenas quando remetidos para Malta. A alíquota máxima para residentes é 35%, mas o Global Residence Programme e o Malta Retirement Programme oferecem uma alíquota fixa de 15% sobre rendimentos remetidos, com um mínimo de EUR 15.000 por ano. Ganhos de capital geralmente não são tributáveis em Malta.

Residency and visas

Cidadãos da UE podem se estabelecer livremente em Malta. Cidadãos não-UE podem utilizar o Global Residence Programme (GRP), o Malta Retirement Programme ou o Highly Qualified Persons Scheme. Permissão de residência permanente está disponível após 5 anos de residência legal.

Property ownership

Cidadãos da UE podem comprar imóveis em Malta sem restrições. Cidadãos não-UE precisam de uma licença AIP para a primeira compra, a menos que comprem em uma Área Especialmente Designada (SDA). Imóveis comerciais são mais acessíveis para estrangeiros.

Cost of living and quality of life

Malta possui clima mediterrânico, alto domínio do inglês (oficialmente bilíngue) e criminalidade relativamente baixa. Os cuidados de saúde têm qualidade razoável, mas podem ficar sobrecarregados. O custo de vida é inferior ao da Europa Ocidental, embora os aluguéis estejam subindo rapidamente.

Passport and mobility

O passaporte maltês oferece acesso a 185 países sem visto, incluindo EUA, Canadá e toda a área Schengen. Malta também oferece um programa de cidadania por investimento (MEIN) que concede cidadania da UE após 3 anos de naturalização.

Residency and visas

• Global Residence Programme (GRP) · 275 000 € · Residency in 5 years
• Malta Retirement Programme (MRP) · 25 000 €/j · 275 000 € · Residency in 5 years
• Highly Qualified Persons (HQP) Scheme · 86 938 €/j · Residency in 5 years
• Malta Permanent Residence Programme (MPRP) · 150 000 €
• Nomad Residence Permit · 36 888 €/j · Residency in 5 years

Why people move to Malta

• Tributação com base em remessas para rendimentos estrangeiros

  Residentes não-domiciliados pagam imposto maltês apenas sobre rendimentos estrangeiros remetidos para Malta, permitindo economias fiscais significativas para pessoas com rendimentos internacionais.

• Adesão à UE com forte mobilidade de passaporte

  O passaporte maltês oferece acesso a 185 países e direitos plenos como cidadão da UE, incluindo liberdade para trabalhar e residir em todos os 27 Estados-membros da UE.

• Hub anglófono da UE com clima empresarial favorável

  Malta é oficialmente anglófona, possui um sistema jurídico eficiente baseado em Common Law e oferece uma alíquota efetiva de CIT tão baixa quanto 5% para empresas elegíveis através do sistema de reembolso de impostos.

Sources

• Income Tax Rates - Commissioner for Revenue Malta
• Corporate Tax Rates - Commissioner for Revenue Malta
• Double Taxation Treaties - Commissioner for Revenue Malta
• VAT Rates - Commissioner for Revenue Malta
• Henley Passport Index 2025
• Cost of Living in Malta - Numbeo 2025
• Residency Malta Agency - Official Programmes
• Acquisition of Immovable Property in Malta
• WHO Malta Country Health Profile
• Malta - OECD Tax Treaties Overview
• Nomad Residence Permit - Identity Malta