NARZĘDZIE INTERAKTYWNE · 244 KRAJE

Gdzie jesteś na krzywej Laffera?

Krzywa Laffera mówi: gdzieś pomiędzy 0% a 100% leży stawka podatkowa, która maksymalizuje dochody, powyżej niej dochody spadają. Przesuń swój dochód i zobacz, gdzie plasujesz się wśród 244 jurysdykcji.

W 1974 roku ekonomista Arthur Laffer naszkicował na serwetce w Waszyngtonie, naprzeciwko Donalda Rumsfelda i Dicka Cheneya, prostą zasadę. Przy 0% państwo nie pobiera nic; przy 100% również nic, ponieważ nikt nie pracuje oficjalnie. Między tymi skrajnościami leży szczyt wpływów.

Według CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') holenderski szczyt wpływów wynosi około 49%. Ustawowa stawka Box 1 wynosi 49,5% – dokładnie na szczycie. Powyżej 55% (Dania 55,9%, Finlandia 56,95%) podnoszenie podatków daje mniej, nie więcej, według Trabandta & Uhliga (2011, Journal of Monetary Economics).

To narzędzie pokazuje ci to dla twojego konkretnego dochodu. Przesuń kwotę, wybierz kraj wyjazdu i kraj docelowy, a znacznik przesunie się wzdłuż krzywej. Wszystkie stawki pochodzą bezpośrednio z krajowych organów podatkowych 244 krajów (HMRC, IRS, BMF, Belastingdienst, Agenzia delle Entrate i inne).

Strata (więcej podatku)€ 11 811/rok-19,7 pp
Brutto dochód miesięczny€ 5000/mies.
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

strona wznosząca – większy dochód

Krzywa Laffera: dochód podatkowy według poziomu stawkiAsymetryczna krzywa z pasem niepewności. Oś Y: teoretyczny dochód (znormalizowany). Oś X: stawka krańcowa 0-100%. 69 krajów wyjazdu (czerwony) i 11 destynacji (zielony) jako znaczniki-flagi przy ustawowej najwyższej stawce.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Stawka krańcowa
Wyjazd (F)Destynacja (T)Strefa szczytu dochodu

Ustawowe vs. reżim: To porównanie pokazuje ustawowe najwyższe stawki (jabłka-z-jabłkami). Reżimy specjalne (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-wiza) często znacząco zmniejszają efektywne obciążenie, ale nie dotyczą wszystkich – oblicz swoją sytuację w kalkulatorze.

Oficjalne źródła per kraj (218)

Źródła

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – szacuje holenderską maksymalizującą dochód najwyższą stawkę na około 49%.
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – stawka maksymalizująca dochody w gospodarkach rozwiniętych między 49 a 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – wzór na optymalną najwyższą stawkę za pomocą współczynnika Pareto i elastyczności behawioralnej.

Model ilustracyjny z stylizowaną krzywą. Szczyt na poziomie 49% to środkowe oszacowanie CPB dla Holandii (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Dokładne położenie szczytu zależy od zachowania: jeśli dochód słabo reaguje na stawki, przesunięcie następuje w kierunku 73% (Diamond-Saez); im większa Twoja mobilność, tym niższy Twój osobisty punkt krytyczny.

Nie jest to porada. Dane badawcze, nie prognoza. Obciążenie podatkowe oparte na publicznych stawkach ustawowych; efektywne obciążenie różni się przez odliczenia i składki społeczne. Pas niepewności odzwierciedla zakres empirycznych szacunków ETI (0,2 do 0,5).

Często zadawane pytania

Czym dokładnie jest krzywa Laffera?
Wykres opisujący zależność między stawką podatkową a wpływami podatkowymi. Przy 0% i 100% wpływy wynoszą zero. Między nimi leży szczyt – dokładna lokalizacja zależy od elastyczności behawioralnej i rozkładu dochodów. Empiryczne szacunki dla gospodarek rozwiniętych mieszczą się między 49% a 55%.
Jak dokładne są te liczby?
Stawki krańcowe pochodzą bezpośrednio z krajowych urzędów skarbowych (Belastingdienst dla NL, BMF dla DE, HMRC dla UK itp.). Kształt krzywej jest skalibrowany na CPB 2013 dla Holandii i odpowiada Trabandt-Uhlig 2011 dla zakresu międzynarodowego. To wskazówka kierunkowa, nie spersonalizowane doradztwo podatkowe.
Dlaczego narzędzie pokazuje stawki ustawowe, a nie efektywne?
Do porównań międzynarodowych musimy mierzyć jabłka jabłkami. Stawki ustawowe są publiczne i jednolicie zdefiniowane. Stawki efektywne różnią się dla każdej osoby (odliczenia, reżimy, składki społeczne). Specjalne reżimy, takie jak PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham lub CY non-dom, często znacznie je obniżają – oblicz swoją sytuację za pomocą naszego kalkulatora Freedom Score.
Czy krzywa Laffera naprawdę istnieje?
Mechaniczna zasada (0% i 100% dają zero) nie jest kwestionowana. Pytanie brzmi tylko, gdzie jest szczyt. Szacunki różnią się od 43% (wysoka elastyczność behawioralna) do 73% (niska elastyczność, Diamond-Saez 2011). Konsensus naukowy: między 49% a 55% dla gospodarek rozwiniętych.