NARZĘDZIE INTERAKTYWNE · 34 KRAJE
Gdzie jesteś na krzywej Laffera?
Krzywa Laffera mówi: gdzieś między 0% a 100% istnieje stawka podatkowa, która maksymalizuje wpływy – powyżej tego wpływy spadają. Przesuń swój dochód i zobacz, gdzie znajdujesz się wśród 33 innych jurysdykcji.
W 1974 roku ekonomista Arthur Laffer naszkicował na serwetce w Waszyngtonie, naprzeciwko Donalda Rumsfelda i Dicka Cheneya, prostą zasadę. Przy 0% państwo nie pobiera nic; przy 100% również nic, ponieważ nikt nie pracuje oficjalnie. Między tymi skrajnościami leży szczyt wpływów.
Według CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') holenderski szczyt wpływów wynosi około 49%. Ustawowa stawka Box 1 wynosi 49,5% – dokładnie na szczycie. Powyżej 55% (Dania 55,9%, Finlandia 56,95%) podnoszenie podatków daje mniej, nie więcej, według Trabandta & Uhliga (2011, Journal of Monetary Economics).
To narzędzie pokazuje to dla twojego własnego dochodu. Przesuń kwotę, wybierz kraj pochodzenia i docelowy, a znacznik porusza się wzdłuż krzywej. Wszystkie stawki pochodzą bezpośrednio z krajowych urzędów skarbowych (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate i 29 innych).
strona wznosząca – większy dochód
Ustawowe vs. reżim: To porównanie pokazuje ustawowe najwyższe stawki (jabłka-z-jabłkami). Reżimy specjalne (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-wiza) często znacząco zmniejszają efektywne obciążenie, ale nie dotyczą wszystkich – oblicz swoją sytuację w kalkulatorze.
Oficjalne źródła per kraj (34)
- Zjednoczone Emiraty Arabskie0%twojaUAE Ministry of Finance
- Bahamy0%twojaBahamas Inland Revenue
- Monako0%twojaService Public Monaco
- Szwajcaria3%twoja· max 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andora10%twojaGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bułgaria10%twojaBulgarian NRA — flat tax
- Paragwaj10%twojaSET Paraguay — territoriaal
- Singapur11,5%twoja· max 24%IRAS Singapore — resident rates
- Czechy15%twoja· max 23%Financial Administration Czech Republic
- SRA Hongkong (Chiny)17%twojaIRD Hong Kong — salaries tax
- Gruzja20%twojaGeorgia Revenue Service
- Estonia20%twojaEMTA Estonia — flat tax
- Stany Zjednoczone22%twoja· max 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Niemcy24%twoja· max 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Panama25%twoja· max 15%DGI Panamá — territoriaal
- Francja30%twoja· max 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Luksemburg30%twoja· max 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Izrael31%twoja· max 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Finlandia34%twoja· max 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Cypr35%twojaCyprus Tax Department
- Malta35%twojaCommissioner for Revenue Malta
- Norwegia36,7%twoja· max 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Holandia37%twoja· max 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Islandia38%twoja· max 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Dania38%twoja· max 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Wielka Brytania40%twoja· max 45%HMRC — additional rate
- Irlandia40%twojaRevenue Ireland — PAYE rates
- Austria40%twoja· max 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Włochy43%twoja· max 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Grecja44%twojaAADE Greece — Income tax
- Hiszpania45%twoja· max 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portugalia45%twoja· max 53%Autoridade Tributária — IRS
- Belgia50%twoja· max 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Szwecja52,3%twojaSkatteverket — kommunal + statlig
Źródła
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – szacuje holenderską maksymalizującą dochód najwyższą stawkę na około 49%.
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – stawka maksymalizująca dochody w gospodarkach rozwiniętych między 49 a 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – wzór na optymalną najwyższą stawkę za pomocą współczynnika Pareto i elastyczności behawioralnej.
Nie jest to porada. Dane badawcze, nie prognoza. Obciążenie podatkowe oparte na publicznych stawkach ustawowych; efektywne obciążenie różni się przez odliczenia i składki społeczne. Pas niepewności odzwierciedla zakres empirycznych szacunków ETI (0,2 do 0,5).
Często zadawane pytania
- Czym dokładnie jest krzywa Laffera?
- Wykres opisujący zależność między stawką podatkową a wpływami podatkowymi. Przy 0% i 100% wpływy wynoszą zero. Między nimi leży szczyt – dokładna lokalizacja zależy od elastyczności behawioralnej i rozkładu dochodów. Empiryczne szacunki dla gospodarek rozwiniętych mieszczą się między 49% a 55%.
- Jak dokładne są te liczby?
- Stawki krańcowe pochodzą bezpośrednio z krajowych urzędów skarbowych (Belastingdienst dla NL, BMF dla DE, HMRC dla UK itp.). Kształt krzywej jest skalibrowany na CPB 2013 dla Holandii i odpowiada Trabandt-Uhlig 2011 dla zakresu międzynarodowego. To wskazówka kierunkowa, nie spersonalizowane doradztwo podatkowe.
- Dlaczego narzędzie pokazuje stawki ustawowe, a nie efektywne?
- Do porównań międzynarodowych musimy mierzyć jabłka jabłkami. Stawki ustawowe są publiczne i jednolicie zdefiniowane. Stawki efektywne różnią się dla każdej osoby (odliczenia, reżimy, składki społeczne). Specjalne reżimy, takie jak PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham lub CY non-dom, często znacznie je obniżają – oblicz swoją sytuację za pomocą naszego kalkulatora Freedom Score.
- Czy krzywa Laffera naprawdę istnieje?
- Mechaniczna zasada (0% i 100% dają zero) nie jest kwestionowana. Pytanie brzmi tylko, gdzie jest szczyt. Szacunki różnią się od 43% (wysoka elastyczność behawioralna) do 73% (niska elastyczność, Diamond-Saez 2011). Konsensus naukowy: między 49% a 55% dla gospodarek rozwiniętych.
Chcesz zobaczyć swoje dokładne liczby?
Narzędzie Laffera pokazuje pozycję kierunkową. Kalkulator Freedom Score oblicza twoją stawkę efektywną z uwzględnieniem wszystkich odliczeń, reżimów i składek społecznych. 3 minuty, bez konta, bezpłatnie aż do raportu.
Uruchom kalkulator Freedom Score