INTERAKTIVNI ALAT · 34 ZEMLJE
Gdje se nalaziš na Laffer-krivulji?
Laffer-krivulja kaže: negdje između 0% i 100% postoji porezna stopa koja donosi maksimalan prihod – iznad toga prihod pada. Pomakni svoj dohodak i vidi gdje se nalaziš u odnosu na 33 druge jurisdikcije.
Godine 1974. ekonomist Arthur Laffer nacrtao je na salveti u Washingtonu, pred Donaldom Rumsfeldom i Dickom Cheneyjem, jednostavan princip. Pri poreznoj stopi od 0% država ne prikuplja ništa; pri 100% također ne, jer nitko ne radi formalno. Između ta dva ekstrema nalazi se vrhunac prihoda.
Prema CPB-u (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') nizozemski vrhunac prihoda leži oko 49%. Statutarna stopa Box 1 iznosi 49,5% – točno na vrhu. Iznad 55% (Danska 55,9%, Finska 56,95%) više oporezivanje prema Trabandtu & Uhligu (2011, Journal of Monetary Economics) donosi manje, a ne više.
Ovaj alat ti to pokazuje za tvoj vlastiti dohodak. Pomakni iznos, odaberi zemlju polaska i odredišta, a marker se pomiče po krivulji. Sve stope dolaze izravno od nacionalnih poreznih uprava (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate i 29 drugih).
uzlazna strana – više prihoda
Statutarno vs. režim: Ova usporedba prikazuje statutarne najviše stope (jabuke s jabukama). Posebni režimi (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) često značajno smanjuju efektivno opterećenje, ali ne vrijede za sve – izračunaj svoju situaciju putem kalkulatora.
Službeni izvori po zemlji (34)
- Ujedinjeni Arapski Emirati0%tvojaUAE Ministry of Finance
- Bahami0%tvojaBahamas Inland Revenue
- Monako0%tvojaService Public Monaco
- Švicarska3%tvoja· najviša 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andora10%tvojaGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bugarska10%tvojaBulgarian NRA — flat tax
- Paragvaj10%tvojaSET Paraguay — territoriaal
- Singapur11.5%tvoja· najviša 24%IRAS Singapore — resident rates
- Češka15%tvoja· najviša 23%Financial Administration Czech Republic
- PUP Hong Kong Kina17%tvojaIRD Hong Kong — salaries tax
- Gruzija20%tvojaGeorgia Revenue Service
- Estonija20%tvojaEMTA Estonia — flat tax
- Sjedinjene Američke Države22%tvoja· najviša 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Njemačka24%tvoja· najviša 47.5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Panama25%tvoja· najviša 15%DGI Panamá — territoriaal
- Francuska30%tvoja· najviša 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Luksemburg30%tvoja· najviša 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Izrael31%tvoja· najviša 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Finska34%tvoja· najviša 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Cipar35%tvojaCyprus Tax Department
- Malta35%tvojaCommissioner for Revenue Malta
- Norveška36.7%tvoja· najviša 39.7%Skatteetaten — trinnskatt
- Nizozemska37%tvoja· najviša 49.5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Island38%tvoja· najviša 46.3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Danska38%tvoja· najviša 55.9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Ujedinjeno Kraljevstvo40%tvoja· najviša 45%HMRC — additional rate
- Irska40%tvojaRevenue Ireland — PAYE rates
- Austrija40%tvoja· najviša 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Italija43%tvoja· najviša 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Grčka44%tvojaAADE Greece — Income tax
- Španjolska45%tvoja· najviša 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portugal45%tvoja· najviša 53%Autoridade Tributária — IRS
- Belgija50%tvoja· najviša 53.5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Švedska52.3%tvojaSkatteverket — kommunal + statlig
Izvori
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – nizozemska stopa maksimizacije prihoda na 49% (statutarno 49,5% = točno na vrhu).
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – vrm u naprednim ekonomijama između 49 i 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formula za optimalnu najvišu stopu na temelju Pareto koeficijenta i elastičnosti ponašanja.
Nije savjet. Istraživački podaci, ne predviđanje. Porezno opterećenje temeljeno na javnim statutarnim stopama; efektivno opterećenje razlikuje se zbog odbitaka i socijalnih doprinosa. Pojas nesigurnosti odražava raspon empirijskih ETI procjena (0,2 do 0,5).
Često postavljana pitanja
- Što je točno Laffer-krivulja?
- Graf koji opisuje odnos između porezne stope i poreznog prihoda. Pri 0% i 100% prihod je nula. Između se nalazi vrhunac – točna lokacija ovisi o elastičnosti ponašanja i raspodjeli dohotka. Empirijske procjene za napredna gospodarstva kreću se između 49% i 55%.
- Koliko su točni ovi podaci?
- Marginalne stope dolaze izravno od nacionalnih poreznih uprava (Belastingdienst za NL, BMF za DE, HMRC za UK itd.). Oblik krivulje kalibriran je prema CPB 2013 za Nizozemsku i usklađen s Trabandt-Uhlig 2011 za međunarodni raspon. Ovo je smjerna indikacija, a ne osobni porezni savjet.
- Zašto alat prikazuje statutarne, a ne efektivne stope?
- Za međunarodnu usporedbu moramo mjeriti jabuke s jabukama. Statutarne stope su javne i uniformno definirane. Efektivne stope razlikuju se po osobi (odbitci, režimi, socijalni doprinosi). Posebni režimi poput PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham ili CY non-dom često značajno smanjuju – izračunaj svoju situaciju putem našeg Freedom Score kalkulatora.
- Postoji li Laffer-krivulja zaista?
- Mehanički princip (0% i 100% oboje daju nulu) nije sporan. Pitanje je samo gdje se nalazi vrh. Procjene variraju između 43% (visoka elastičnost ponašanja) i 73% (niska elastičnost, Diamond-Saez 2011). Znanstveni konsenzus: između 49% i 55% za napredna gospodarstva.
Želiš vidjeti svoje točne brojke?
Laffer-alat prikazuje smjernu poziciju. Freedom Score kalkulator izračunava tvoju efektivnu stopu uključujući sve odbitke, režime i socijalne doprinose. 3 minute, bez računa, besplatno do izvješća.
Pokreni Freedom Score kalkulator