OUTIL INTERACTIF · 244 PAYS

Où vous situez-vous sur la courbe de Laffer ?

La courbe de Laffer le dit : quelque part entre 0 % et 100 % se trouve un taux d'imposition qui maximise les recettes, au-delà les recettes diminuent. Déplace ton revenu et vois où tu te situes parmi 244 juridictions.

En 1974, l'économiste Arthur Laffer a esquissé sur une serviette à Washington, en face de Donald Rumsfeld et Dick Cheney, un principe simple. À 0%, l'État ne perçoit rien ; à 100%, non plus, car personne ne travaille déclaré. Entre ces extrêmes se trouve un pic de recettes.

Selon le CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), le pic néerlandais se situe autour de 49%. Le taux statutaire Box 1 est de 49,5% – pile au sommet. Au-delà de 55% (Danemark 55,9%, Finlande 56,95%), les hausses d'impôt rapportent moins, selon Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics), pas plus.

Cet outil te le montre pour ton revenu précis. Déplace le montant, choisis un pays de départ et un pays de destination, et le repère se déplace le long de la courbe. Tous les taux proviennent directement des administrations fiscales nationales de 244 pays (HMRC, IRS, BMF, Belastingdienst, Agenzia delle Entrate et bien d'autres).

Perte (plus d'impôt)€ 11 811/an-19,7 pp
Revenu mensuel brut€ 5 000/mois
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

côté ascendant – plus de recettes

Courbe de Laffer : recettes fiscales par niveau de tauxCourbe asymétrique avec bande d'incertitude. Axe Y : recettes théoriques (normalisées). Axe X : taux marginal 0-100%. 69 pays de départ (rouge) et 244 destinations (vert) comme marqueurs-drapeaux au taux marginal supérieur statutaire.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Taux marginal
Départ (F)Destination (T)Zone du sommet de recettes

Statutaire vs. régime : Cette comparaison montre les taux supérieurs statutaires (à-armes-égales). Les régimes spéciaux (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) réduisent souvent fortement la charge effective mais ne s'appliquent pas à tous – calcule ta situation dans le calculateur.

Sources officielles par pays (218)

Sources

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – taux marginal supérieur maximisant les recettes aux Pays-Bas à 49% (statutaire 49,5% = pile au sommet).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – taux maximisant les recettes dans les économies avancées entre 49 et 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formule du taux marginal supérieur optimal via coefficient de Pareto et élasticité comportementale.

Modèle illustratif avec une courbe stylisée. Le pic de 49% est l'estimation médiane du CPB pour les Pays-Bas (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). L'endroit exact où se situe le sommet dépend du comportement : si le revenu répond à peine aux taux, il se déplace vers 73% (Diamond-Saez) ; plus vous êtes mobile, plus bas est votre point de basculement personnel.

Pas un conseil. Données de recherche, pas une prévision. Charge fiscale basée sur les taux statutaires publics ; la charge effective diffère selon déductions et cotisations sociales. La bande d'incertitude reflète la plage des estimations empiriques d'ETI (0,2 à 0,5).

Questions fréquentes

Qu'est-ce que la courbe de Laffer exactement ?
Un graphique qui décrit la relation entre le taux d'imposition et les recettes fiscales. À 0% et 100%, les recettes sont nulles. Entre les deux se trouve un pic – l'emplacement exact dépend de l'élasticité comportementale et de la distribution des revenus. Les estimations empiriques pour les économies avancées se situent entre 49% et 55%.
À quel point ces chiffres sont-ils précis ?
Les taux marginaux proviennent directement des administrations fiscales nationales (Belastingdienst pour NL, BMF pour DE, HMRC pour UK, etc.). La forme de la courbe est calibrée sur CPB 2013 pour les Pays-Bas et s'aligne avec Trabandt-Uhlig 2011 pour la bande internationale. C'est une indication directionnelle, pas un conseil fiscal personnalisé.
Pourquoi l'outil affiche-t-il les taux statutaires et non effectifs ?
Pour une comparaison internationale, nous devons mesurer pommes contre pommes. Les taux statutaires sont publics et uniformément définis. Les taux effectifs diffèrent selon la personne (déductions, régimes, cotisations sociales). Les régimes spéciaux comme PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham ou CY non-dom les réduisent souvent fortement – calculez votre situation via notre calculateur Freedom Score.
La courbe de Laffer existe-t-elle vraiment ?
Le principe mécanique (0% et 100% donnent zéro) n'est pas contesté. La question est seulement de savoir où se situe le sommet. Les estimations varient entre 43% (forte élasticité comportementale) et 73% (faible élasticité, Diamond-Saez 2011). Consensus scientifique : entre 49% et 55% pour les économies avancées.