INTERAKTIIVINEN TYÖKALU · 34 MAATA
Missä olet Laffer-käyrällä?
Laffer-käyrä sanoo: jossain 0% ja 100% välillä on veroaste, joka maksimoi tuoton – sen yli tuotto laskee. Siirrä tulojasi ja katso missä sijaitset suhteessa 33 muuhun lainkäyttöalueeseen.
Vuonna 1974 ekonomisti Arthur Laffer luonnosteli Washingtonissa Donald Rumsfeldin ja Dick Cheneyn vastapäätä yksinkertaisen periaatteen lautasliinaan. 0%:n verokannalla valtio ei kerää mitään; 100%:lla ei myöskään, koska kukaan ei tee virallisesti töitä. Näiden ääripäiden välillä on tuottohuippu.
CPB:n mukaan (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') Alankomaiden tuottohuippu on noin 49%. Lakisääteinen Box 1 -veroaste on 49,5% – juuri huipulla. Yli 55%:n (Tanska 55,9%, Suomi 56,95%) korkeammat verot tuottavat vähemmän, ei enemmän, Trabandtin & Uhligin (2011, Journal of Monetary Economics) mukaan.
Tämä työkalu näyttää sen sinun tuloillesi. Siirrä summaa, valitse lähtö- ja kohdemaa, ja merkki liikkuu käyrää pitkin. Kaikki veroasteet tulevat suoraan kansallisilta veroviranomaisilta (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate ja 29 muuta).
nouseva puoli – enemmän tuottoa
Lakisääteinen vs. erityisrahasto: Tämä vertailu näyttää lakisääteiset ylimmät verokannat (omenat-omenoiden-kanssa). Erityisjärjestelmät (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-sääntö, GE Small Business, TH LTR-viisumi) usein vähentävät tehokasta verotaakkaa merkittävästi mutta eivät päde kaikille – laske tilanteesi laskurissa.
Viralliset lähteet maittain (34)
- Arabiemiirikunnat0%sinunUAE Ministry of Finance
- Bahama0%sinunBahamas Inland Revenue
- Monaco0%sinunService Public Monaco
- Sveitsi3%sinun· huippu 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andorra10%sinunGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bulgaria10%sinunBulgarian NRA — flat tax
- Paraguay10%sinunSET Paraguay — territoriaal
- Singapore11,5%sinun· huippu 24%IRAS Singapore — resident rates
- Tšekki15%sinun· huippu 23%Financial Administration Czech Republic
- Hongkong – Kiinan erityishallintoalue17%sinunIRD Hong Kong — salaries tax
- Georgia20%sinunGeorgia Revenue Service
- Viro20%sinunEMTA Estonia — flat tax
- Yhdysvallat22%sinun· huippu 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Saksa24%sinun· huippu 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Panama25%sinun· huippu 15%DGI Panamá — territoriaal
- Ranska30%sinun· huippu 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Luxemburg30%sinun· huippu 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Israel31%sinun· huippu 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Suomi34%sinun· huippu 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Kypros35%sinunCyprus Tax Department
- Malta35%sinunCommissioner for Revenue Malta
- Norja36,7%sinun· huippu 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Alankomaat37%sinun· huippu 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Islanti38%sinun· huippu 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Tanska38%sinun· huippu 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Iso-Britannia40%sinun· huippu 45%HMRC — additional rate
- Irlanti40%sinunRevenue Ireland — PAYE rates
- Itävalta40%sinun· huippu 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Italia43%sinun· huippu 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Kreikka44%sinunAADE Greece — Income tax
- Espanja45%sinun· huippu 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portugali45%sinun· huippu 53%Autoridade Tributária — IRS
- Belgia50%sinun· huippu 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Ruotsi52,3%sinunSkatteverket — kommunal + statlig
Lähteet
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – arvioi Alankomaiden tuottoa maksimoivan ylimmän veroprosentin noin 49 prosentiksi.
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – tuottoa maksimoiva veroaste kehittyneissä talouksissa 49–55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – kaava optimaaliselle ylimmälle veroprosentille Pareto-kerrointa ja käyttäytymisjoustoa käyttäen.
Ei neuvontaa. Tutkimustietoa, ei ennustetta. Verorasitus perustuu julkisiin lakisääteisiin veroprosentteihin; tehokas rasitus eroaa vähennysten ja sosiaalimaksujen vuoksi. Epävarmuusvyöhyke heijastaa empiiristen ETI-arvioiden vaihteluväliä (0,2-0,5).
Usein kysytyt kysymykset
- Mikä Laffer-käyrä tarkalleen ottaen on?
- Graafi, joka kuvaa veroasteen ja verotuoton suhdetta. 0%:lla ja 100%:lla tuotto on nolla. Niiden välillä on huippu – tarkka sijainti riippuu käyttäytymisjoustosta ja tulonjaosta. Empiiriset arviot kehittyneille talouksille ovat 49% ja 55% välillä.
- Kuinka tarkkoja nämä luvut ovat?
- Marginaaliveroasteet tulevat suoraan kansallisilta veroviranomaisilta (Belastingdienst NL, BMF DE, HMRC UK jne.). Käyrän muoto on kalibroitu CPB 2013:n mukaan Alankomaille ja sopii Trabandt-Uhligin 2011 kansainväliseen kaistaan. Se on suuntaa-antava merkintä, ei henkilökohtaista veroneuvontaa.
- Miksi työkalu näyttää lakisääteiset eikä todelliset veroasteet?
- Kansainvälisessä vertailussa täytyy mitata omenoita omenoihin. Lakisääteiset veroasteet ovat julkisia ja yhdenmukaisesti määriteltyjä. Todelliset veroasteet vaihtelevat henkilöittäin (vähennykset, järjestelmät, sosiaalimaksut). Erityisjärjestelmät kuten PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham tai CY non-dom alentavat niitä usein merkittävästi – laske oma tilanteesi Freedom Score -laskurillamme.
- Onko Laffer-käyrää oikeasti olemassa?
- Mekaaninen periaate (0% ja 100% tuottavat molemmat nollan) ei ole kiistanalainen. Kysymys on vain siitä, missä huippu sijaitsee. Arviot vaihtelevat 43%:n (korkea käyttäytymisjousto) ja 73%:n (alhainen jousto, Diamond-Saez 2011) välillä. Tieteellinen konsensus: 49% ja 55% välillä kehittyneille talouksille.
Haluatko nähdä tarkat lukusi?
Laffer-työkalu näyttää suuntaa antavan sijainnin. Freedom Score -laskuri laskee todellisen veroasteesi mukaan lukien kaikki vähennykset, järjestelmät ja sosiaalimaksut. 3 minuuttia, ei tiliä, ilmaiseksi raporttiin asti.
Käynnistä Freedom Score -laskuri