HERRAMIENTA INTERACTIVA · 48 PAÍSES

¿Dónde estás en la curva de Laffer?

La curva de Laffer dice: en algún punto entre 0% y 100% hay un tipo impositivo que maximiza la recaudación – más allá, la recaudación cae. Mueve tu ingreso y ve dónde te encuentras frente a otras 46 jurisdicciones.

En 1974, el economista Arthur Laffer esbozó en una servilleta en Washington, frente a Donald Rumsfeld y Dick Cheney, un principio simple. Al 0%, el Estado no recauda nada; al 100%, tampoco, porque nadie trabaja declarado. Entre estos extremos hay un pico de recaudación.

Según el CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), el pico holandés está alrededor del 49%. El tipo estatutario Box 1 es del 49,5% – justo en el pico. Más allá del 55% (Dinamarca 55,9%, Finlandia 56,95%), subir impuestos rinde menos, no más, según Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).

Esta herramienta te lo muestra para tu propio ingreso. Mueve el importe, elige país de origen y destino, y el marcador se mueve por la curva. Todos los tipos provienen directamente de las administraciones tributarias nacionales (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate y otras 29).

Pérdida (más impuesto)€ 11.811/año-19,7 pp
Ingreso mensual bruto€ 5000/mes
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

lado ascendente – más recaudación

Curva de Laffer: recaudación por nivel de tipoCurva asimétrica con banda de incertidumbre. Eje Y: recaudación teórica (normalizada). Eje X: tipo marginal 0-100%. 26 países de origen (rojo) y 46 destinos (verde) como marcadores-bandera al tipo marginal superior estatutario.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Tipo marginal
Origen (F)Destino (T)Zona del pico de recaudación

Estatutario vs. régimen: Esta comparación muestra los tipos máximos estatutarios (manzanas-con-manzanas). Los regímenes especiales (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visa) suelen reducir mucho la carga efectiva pero no aplican a todos – calcula tu situación en la calculadora.

Fuentes oficiales por país (57)

Fuentes

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – tipo marginal superior maximizador de recaudación neerlandés en 49% (estatutario 49,5% = justo en el pico).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – tipo maximizador de recaudación en economías avanzadas entre 49 y 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – fórmula del tipo marginal superior óptimo mediante coeficiente de Pareto y elasticidad conductual.

Modelo ilustrativo con una curva estilizada. El pico del 49% es la estimación media del CPB para los Países Bajos (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). El lugar exacto donde se sitúa el máximo depende del comportamiento: si los ingresos apenas responden a las tasas, se desplaza hacia el 73% (Diamond-Saez); cuanto más móvil seas, menor será tu punto de inflexión personal.

No es asesoramiento. Datos de investigación, no predicción. Carga fiscal basada en tipos estatutarios públicos; la carga efectiva difiere por deducciones y cotizaciones sociales. La banda de incertidumbre refleja el rango de estimaciones empíricas de ETI (0,2 a 0,5).

Preguntas frecuentes

¿Qué es exactamente la curva de Laffer?
Un gráfico que describe la relación entre el tipo impositivo y la recaudación fiscal. Al 0% y 100%, la recaudación es cero. Entre ambos hay un pico – la ubicación exacta depende de la elasticidad conductual y la distribución del ingreso. Las estimaciones empíricas para las economías avanzadas se sitúan entre el 49% y el 55%.
¿Cuán precisas son estas cifras?
Los tipos marginales provienen directamente de las administraciones tributarias nacionales (Belastingdienst para NL, BMF para DE, HMRC para UK, etc.). La forma de la curva está calibrada con CPB 2013 para los Países Bajos y se alinea con Trabandt-Uhlig 2011 para el rango internacional. Es una indicación direccional, no asesoramiento fiscal personalizado.
¿Por qué la herramienta muestra tipos estatutarios y no efectivos?
Para la comparación internacional debemos medir manzanas con manzanas. Los tipos estatutarios son públicos y se definen de manera uniforme. Los tipos efectivos varían por persona (deducciones, regímenes, cotizaciones sociales). Regímenes especiales como PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham o CY non-dom suelen reducirlos mucho – calcula tu situación con nuestra calculadora Freedom Score.
¿Existe realmente la curva de Laffer?
El principio mecánico (0% y 100% dan cero) no se discute. La pregunta es solo dónde está el pico. Las estimaciones varían entre 43% (alta elasticidad conductual) y 73% (baja elasticidad, Diamond-Saez 2011). Consenso científico: entre el 49% y el 55% para economías avanzadas.