Hvad er Laffer-kurven præcist?

En graf der beskriver forholdet mellem skattesats og skatteindtægt. Ved 0% og 100% er indtægten nul. Imellem ligger et toppunkt – den nøjagtige placering afhænger af adfærdselasticitet og indkomstfordeling. Empiriske skøn for avancerede økonomier ligger mellem 49% og 55%.

Hvor nøjagtige er disse tal?

Marginalsatserne kommer direkte fra nationale skattemyndigheder (Belastingdienst for NL, BMF for DE, HMRC for UK osv.). Kurvens form er kalibreret efter CPB 2013 for Nederlandene og passer til Trabandt-Uhlig 2011 for det internationale spænd. Det er en retningsangivelse, ikke personlig skatterådgivning.

Hvorfor viser værktøjet lovbestemte og ikke effektive satser?

Til international sammenligning skal vi måle æbler med æbler. Lovbestemte satser er offentlige og ensartet defineret. Effektive satser varierer per person (fradrag, regimer, sociale bidrag). Særregimer som PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham eller CY non-dom sænker dem ofte betydeligt – beregn din situation via vores Freedom Score-beregner.

Findes Laffer-kurven virkelig?

Det mekaniske princip (0% og 100% giver begge nul) er ikke til diskussion. Spørgsmålet er kun, hvor toppen ligger. Skøn varierer mellem 43% (høj adfærdselasticitet) og 73% (lav elasticitet, Diamond-Saez 2011). Videnskabelig konsensus: mellem 49% og 55% for avancerede økonomier.

INTERAKTIVT VÆRKTØJ · 34 LANDE

Hvor står du på Laffer-kurven?

Laffer-kurven siger: et sted mellem 0% og 100% er der en skattesats, der maksimerer indtægten – derudover falder indtægten. Flyt din indkomst og se hvor du står over for 33 andre jurisdiktioner.

I 1974 skitserede økonomen Arthur Laffer på en serviet i Washington, over for Donald Rumsfeld og Dick Cheney, et simpelt princip. Ved 0% skat får staten intet; ved 100% heller ikke, fordi ingen arbejder officielt. Mellem disse yderpunkter ligger et indtægtstop.

Ifølge CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') ligger det nederlandske toppunkt omkring 49%. Den lovbestemte Box 1-sats er 49,5% – lige på toppen. Ud over 55% (Danmark 55,9%, Finland 56,95%) giver højere skatter mindre, ikke mere, ifølge Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).

Dette værktøj viser dig det for din egen indkomst. Flyt beløbet, vælg afrejse- og destinationsland, og markøren bevæger sig med kurven. Alle satser kommer direkte fra nationale skattemyndigheder (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate og 29 andre).

Afrejse

13,8% effektiv

Tab (mere skat)€ 11.811/år-19,7 pp

Brutto månedsindkomst€ 5.000/md

€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

opadgående side – mere indtægt

Destination

33,4% effektiv

Afrejse (F)Destination (T)Indtægtstop-zone

Lovbestemt vs. regime: Denne sammenligning viser lovbestemte topsatser (æbler-med-æbler). Særlige regimer (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visum) sænker ofte den effektive byrde betydeligt, men gælder ikke alle – beregn din situation i regnemaskinen.

Officielle kilder pr. land (34)

De Forenede Arabiske Emirater0%dinUAE Ministry of Finance
Bahamas0%dinBahamas Inland Revenue
Monaco0%dinService Public Monaco
Schweiz3%din· top 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
Andorra10%dinGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
Bulgarien10%dinBulgarian NRA — flat tax
Paraguay10%dinSET Paraguay — territoriaal
Singapore11,5%din· top 24%IRAS Singapore — resident rates
Tjekkiet15%din· top 23%Financial Administration Czech Republic
SAR Hongkong17%dinIRD Hong Kong — salaries tax
Georgien20%dinGeorgia Revenue Service
Estland20%dinEMTA Estonia — flat tax
USA22%din· top 37%IRS — federal top rate (excl. state)
Tyskland24%din· top 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
Panama25%din· top 15%DGI Panamá — territoriaal
Frankrig30%din· top 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
Luxembourg30%din· top 42%Administration des Contributions Luxembourg
Israel31%din· top 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
Finland34%din· top 57%Verohallinto — ansiotulovero
Cypern35%dinCyprus Tax Department
Malta35%dinCommissioner for Revenue Malta
Norge36,7%din· top 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
Nederlandene37%din· top 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
Island38%din· top 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
Danmark38%din· top 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
Storbritannien40%din· top 45%HMRC — additional rate
Irland40%dinRevenue Ireland — PAYE rates
Østrig40%din· top 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
Italien43%din· top 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
Grækenland44%dinAADE Greece — Income tax
Spanien45%din· top 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
Portugal45%din· top 53%Autoridade Tributária — IRS
Belgien50%din· top 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
Sverige52,3%dinSkatteverket — kommunal + statlig

Kilder

CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – vurderer den nederlandske indtægtsmaksimerende topskat til omkring 49%.
Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – indtægtsmaksimerende sats i avancerede økonomier mellem 49 og 55%.
Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formel for optimal topsats via Pareto-koefficient og adfærdselasticitet.

Ingen rådgivning. Forskningsdata, ikke en forudsigelse. Skattebyrde baseret på offentlige lovbestemte satser; den effektive byrde adskiller sig gennem fradrag og sociale bidrag. Usikkerhedsbåndet afspejler spændet af empiriske ETI-estimater (0,2 til 0,5).

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er Laffer-kurven præcist?: En graf der beskriver forholdet mellem skattesats og skatteindtægt. Ved 0% og 100% er indtægten nul. Imellem ligger et toppunkt – den nøjagtige placering afhænger af adfærdselasticitet og indkomstfordeling. Empiriske skøn for avancerede økonomier ligger mellem 49% og 55%.
Hvor nøjagtige er disse tal?: Marginalsatserne kommer direkte fra nationale skattemyndigheder (Belastingdienst for NL, BMF for DE, HMRC for UK osv.). Kurvens form er kalibreret efter CPB 2013 for Nederlandene og passer til Trabandt-Uhlig 2011 for det internationale spænd. Det er en retningsangivelse, ikke personlig skatterådgivning.
Hvorfor viser værktøjet lovbestemte og ikke effektive satser?: Til international sammenligning skal vi måle æbler med æbler. Lovbestemte satser er offentlige og ensartet defineret. Effektive satser varierer per person (fradrag, regimer, sociale bidrag). Særregimer som PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham eller CY non-dom sænker dem ofte betydeligt – beregn din situation via vores Freedom Score-beregner.
Findes Laffer-kurven virkelig?: Det mekaniske princip (0% og 100% giver begge nul) er ikke til diskussion. Spørgsmålet er kun, hvor toppen ligger. Skøn varierer mellem 43% (høj adfærdselasticitet) og 73% (lav elasticitet, Diamond-Saez 2011). Videnskabelig konsensus: mellem 49% og 55% for avancerede økonomier.

Vil du se dine præcise tal?

Laffer-værktøjet viser retningsposition. Freedom Score-beregneren beregner din effektive sats inklusive alle fradrag, regimer og sociale bidrag. 3 minutter, ingen konto, gratis indtil rapporten.

Start Freedom Score-beregneren