ИНТЕРАКТИВЕН ИНСТРУМЕНТ · 109 ДЪРЖАВИ

Къде се намирате на кривата на Лафер?

Кривата на Лафер гласи: някъде между 0% и 100% има данъчна ставка, която носи максимални приходи – над нея приходите намаляват. Плъзнете вашия доход и вижте къде се намирате спрямо 33 други юрисдикции.

През 1974 г. икономистът Артър Лафер скицира на салфетка във Вашингтон, пред Доналд Ръмсфелд и Дик Чейни, един прост принцип. При 0% данъчна ставка държавата не събира нищо; при 100% също не, защото никой не работи официално. Между тези два крайни случая има връх на приходите.

Според CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') върхът на приходите в Нидерландия е около 49%. Законовата ставка по Box 1 е 49,5% – точно на върха. Над 55% (Дания 55,9%, Финландия 56,95%) по-високото данъчно облагане според Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics) носи по-малко, а не повече.

Този инструмент ви показва това за вашия собствен доход. Плъзнете сумата, изберете държава на произход и дестинация и маркерът се движи по кривата. Всички ставки идват директно от националните данъчни администрации (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate и 29 други).

Загуба (повече данъци)€ 11,811/год-19.7 pp
Брутен месечен доход€ 5,000/мес
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

изграждаща страна – повече приходи

Крива на Лафер: данъчни приходи по ниво на ставкатаАсиметрична крива с лента на несигурност. Y-ос: теоретични приходи (нормализирани). X-ос: пределна ставка 0-100%. 13 държави на произход (червено) и 11 дестинации (зелено) като флагове-маркери на законовата им максимална ставка.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Пределна ставка
Държава на произход (F)Дестинация (T)Зона на пик на приходите

Законова срещу режим: Това сравнение показва законови максимални ставки (ябълки с ябълки). Специалните режими (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) често намаляват значително ефективната тежест, но не важат за всички – изчислете вашата ситуация чрез калкулатора.

Официални източници по държава (109)

Източници

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – холандска максимална ставка за приходи на 49% (законова 49,5% = точно на върха).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – максимална ставка в развитите икономики между 49 и 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – формула за оптимална максимална ставка на база коефициент на Парето и поведенческа еластичност.

Илюстративен модел със стилизирана крива. Пикът от 49% е средната оценка на CPB за Нидерландия (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Точното място на върха зависи от поведението: ако доходът едва реагира на ставките, той се измества към 73% (Diamond-Saez); колкото по-мобилни сте, толкова по-нисък е вашата лична точка на насищане.

Не е съвет. Изследователски данни, не прогноза. Данъчната тежест се основава на публични законови ставки; ефективната тежест се различава поради приспадания и социални осигуровки. Лентата на несигурност отразява диапазон от емпирични ETI оценки (0,2 до 0,5).

Често задавани въпроси

Какво точно е кривата на Лафер?
Графика, която описва връзката между данъчната ставка и данъчните приходи. При 0% и 100% приходите са нула. Между тях има връх – точното място зависи от поведенческата еластичност и разпределението на доходите. Емпиричните оценки за развитите икономики са между 49% и 55%.
Колко точни са тези цифри?
Пределните ставки идват директно от националните данъчни администрации (Belastingdienst за NL, BMF за DE, HMRC за UK и т.н.). Формата на кривата е калибрирана според CPB 2013 за Нидерландия и съответства на Trabandt-Uhlig 2011 за международния диапазон. Това е посочваща индикация, а не личен данъчен съвет.
Защо инструментът показва законови, а не ефективни ставки?
За международно сравнение трябва да измерваме еднакви неща. Законовите ставки са публични и еднакво дефинирани. Ефективните ставки се различават за всяко лице (приспадания, режими, социални осигуровки). Специални режими като PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham или CY non-dom често намаляват значително – изчислете вашата ситуация чрез нашия калкулатор Freedom Score.
Съществува ли наистина кривата на Лафер?
Механичният принцип (0% и 100% дават и двете нула) не се оспорва. Въпросът е само къде е върхът. Оценките варират между 43% (висока поведенческа еластичност) и 73% (ниска еластичност, Diamond-Saez 2011). Научният консенсус: между 49% и 55% за развитите икономики.