INTERAKTIVT VERKTØY · 48 LAND
Hvor står du på Laffer-kurven?
Laffer-kurven sier: et sted mellom 0% og 100% er det en skattesats som maksimerer inntektene – utover det faller inntektene. Flytt inntekten din og se hvor du står sammenlignet med 33 andre jurisdiksjoner.
I 1974 skisserte økonomen Arthur Laffer på en serviett i Washington, overfor Donald Rumsfeld og Dick Cheney, et enkelt prinsipp. Ved 0% skatt får staten ingenting; ved 100% heller ikke, fordi ingen arbeider offisielt. Mellom disse ytterpunktene ligger et inntektstopp.
Ifølge CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') ligger det nederlandske toppunktet rundt 49%. Den lovbestemte Box 1-satsen er 49,5% – rett på toppen. Utover 55% (Danmark 55,9%, Finland 56,95%) gir høyere skatter mindre, ikke mer, ifølge Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).
Dette verktøyet viser deg det for din egen inntekt. Flytt beløpet, velg avreise- og destinasjonsland, og markøren beveger seg langs kurven. Alle satser kommer direkte fra nasjonale skattemyndigheter (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate og 29 andre).
stigende side – mer inntekt
Lovfestet vs. regime: Denne sammenligningen viser lovfestede toppsatser (epler-med-epler). Spesielle regimer (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-visum) reduserer ofte den effektive byrden betydelig, men gjelder ikke alle – beregn din situasjon i kalkulatoren.
Offisielle kilder per land (57)
- De forente arabiske emirater0%dinUAE Ministry of Finance
- Bahamas0%dinBahamas Inland Revenue
- Monaco0%dinService Public Monaco
- Saudi-Arabia0%dinZATCA — geen personenbelasting
- Oman0%dinOman Tax Authority — 0% IB; RD 56/2025: per 1-1-2028 5% boven OMR 42.000 (± € 95.500), laagste aangekondigde IB wereldwijd
- Sveits3%din· topp 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andorra10%dinGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bulgaria10%dinBulgarian NRA — flat tax
- Nord-Makedonia10%dinUprava za javni prihodi — vlaktaks 10%
- Paraguay10%dinSET Paraguay — territoriaal
- Kasakhstan10%din· topp 15%KGD — nieuw Belastingwetboek 2026, 10/15% progressief
- Singapore11,5%din· topp 24%IRAS Singapore — resident rates
- Montenegro15%dinPoreska uprava Crne Gore — top 15%
- Tsjekkia15%din· topp 23%Financial Administration Czech Republic
- Hongkong SAR Kina17%dinIRD Hong Kong — salaries tax
- Russland18%din· topp 22%kremlin.ru / Forte Tax & Law 2026: per 1-1-2025 progressief 13%-22% NDFL (5 schijven) op wereldinkomen residenten; vlaktarief 13% dekt de meeste inkomens, toptarief 22% boven 50 mln RUB. Geen vermogens-/erf-/schenkbelasting; EERLIJKE minpunten: geen NL-verdrag (vervallen 1-1-2022), sancties, mobiliteit
- Georgia20%dinGeorgia Revenue Service
- Mauritius20%din· topp 35%MRA/MCCI Budget Highlights 2026-27 p. 16 — 35% boven Rs 12 mln (± € 219.400) vervangt Fair Share Contribution; tot die grens max. 20%
- Costa Rica20%din· topp 25%Ministerio de Hacienda — 25% boven ₡56,7 mln/jaar (± € 109.500, loontarief); kapitaalinkomen cedulair 15%
- Estland20%dinEMTA Estonia — flat tax
- Canada20,5%din· topp 53,5%CRA + TaxTips.ca: federaal 33% + Ontario 13,16% incl. surtax = gecombineerd toptarief 53,53% (2026)
- USA22%din· topp 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Tyskland24%din· topp 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Nigeria25%dinPwC/EY Nigeria Tax Act 2025 (4e Schedule, per 1-1-2026): progressief 0%-25% (6 schijven) op wereldinkomen residenten; brede 0%-band tot NGN 800k, toptarief 25% relatief laag
- Panama25%din· topp 15%DGI Panamá — territoriaal
- Malaysia25%din· topp 30%LHDN — kadar cukai, top 30% boven RM 2 mln
- Uruguay25%din· topp 36%DGI/BPS — escala IRPF 2026, top 36% boven 1.380 BPC
- Egypt27,5%dinPwC/Andersen/KPMG Egypte 2026 (Egyptian Tax Authority): progressief 0%-27,5% (7 schijven) op wereldinkomen residenten; persoonlijke vrijstelling EGP 20k, toptarief 27,5% matig
- Brasil27,5%dinReceita Federal — 27,5% marginaal vanaf R$ 88.200/jaar (Lei 15.270/2025); IRPFM maakt de facto 10% minimum boven R$ 1,2 mln totaalinkomen
- Australia30%din· topp 47%ATO: resident toptarief 45% + Medicare levy 2% = gecombineerd 47% (2026-27; laagste tarief per 1-7-2026 van 16% naar 15%)
- Kina30%din· topp 45%PwC/China-briefing: comprehensive income progressief 3%-45% (7 schijven) op wereldinkomen residenten (2026)
- India30%din· topp 39%incometax.gov.in AY 2026-27: nieuwe regime 0%-30% (7 schijven) op wereldinkomen residenten; effectief top ~39% incl. 4% cess + surcharge tot 25%
- Indonesia30%din· topp 35%PwC/UU HPP 2026: progressief 5%-35% (5 schijven) op wereldinkomen residenten; toptarief 35% boven Rp 5 mrd (sinds 2022)
- Frankrike30%din· topp 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Mexico30%din· topp 35%SAT — Anexo 8 RMF 2026, top 35% boven MXN 5.107.704
- Luxemburg30%din· topp 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Israel31%din· topp 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Finland34%din· topp 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Argentina35%dinARCA/AFIP art. 94 LIG H1-2026: progressief 5%-35% (9 schijven) op wereldinkomen residenten; + vermogensbelasting Bienes Personales 0,5%-0,75%
- Tyrkia35%din· topp 40%Orbitax/PwC 2026 (Communiqué No. 332): progressief 15%-40% (5 schijven) op wereldinkomen residenten (>6 maanden); minimumloon vrijgesteld
- Kypros35%dinCyprus Tax Department
- Malta35%dinCommissioner for Revenue Malta
- Norge36,7%din· topp 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Nederland37%din· topp 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Island38%din· topp 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Danmark38%din· topp 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Storbritannia40%din· topp 45%HMRC — additional rate
- Irland40%dinRevenue Ireland — PAYE rates
- Østerrike40%din· topp 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Sør-Afrika41%din· topp 45%SARS 2025/26: progressief 18%-45% (7 schijven), toptarief 45% boven R1.817.000 op wereldinkomen residenten
- Italia43%din· topp 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Japan44%din· topp 55%NTA/PwC: nationaal toptarief 45% + 2,1% reconstructie-surtax + ~10% inhabitant tax = gecombineerd ~55% (2026)
- Hellas44%dinAADE Greece — Income tax
- Spania45%din· topp 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portugal45%din· topp 53%Autoridade Tributária — IRS
- Belgia50%din· topp 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Sverige52,3%dinSkatteverket — kommunal + statlig
Kilder
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – anslår den nederlandske inntektsmaksimerende toppsatsen til omtrent 49%.
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – inntektsmaksimerende sats i avanserte økonomier mellom 49 og 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formel for optimal toppsats via Pareto-koeffisient og atferdselastisitet.
Illustrativt modell med en stilisert kurve. Toppen på 49% er CPBs midtestimat for Nederland (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Nøyaktig hvor toppen ligger avhenger av atferd: hvis inntekten knapt reagerer på satser, skifter den mot 73% (Diamond-Saez); jo mer mobil du er, desto lavere er ditt personlige tippingpunkt.
Ingen rådgivning. Forskningsdata, ikke en prognose. Skattetrykk basert på offentlige lovbestemte satser; det effektive trykket varierer gjennom fradrag og sosiale avgifter. Usikkerhetsbåndet reflekterer spennet av empiriske ETI-estimater (0,2 til 0,5).
Ofte stilte spørsmål
- Hva er Laffer-kurven egentlig?
- En graf som beskriver forholdet mellom skattesats og skatteinntekt. Ved 0% og 100% er inntekten null. Mellom dem ligger et toppunkt – eksakt plassering avhenger av atferdselastisitet og inntektsfordeling. Empiriske anslag for avanserte økonomier ligger mellom 49% og 55%.
- Hvor nøyaktige er disse tallene?
- Marginalsatsene kommer direkte fra nasjonale skattemyndigheter (Belastingdienst for NL, BMF for DE, HMRC for UK osv.). Kurvens form er kalibrert mot CPB 2013 for Nederland og samsvarer med Trabandt-Uhlig 2011 for det internasjonale spennet. Det er en retningsangivelse, ikke personlig skatterådgivning.
- Hvorfor viser verktøyet lovbestemte og ikke effektive satser?
- For internasjonal sammenligning må vi måle epler med epler. Lovbestemte satser er offentlige og enhetlig definerte. Effektive satser varierer per person (fradrag, regimer, sosiale avgifter). Spesielle regimer som PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham eller CY non-dom reduserer dem ofte betydelig – beregn din situasjon via vår Freedom Score-kalkulator.
- Finnes Laffer-kurven virkelig?
- Det mekaniske prinsippet (0% og 100% gir begge null) er ikke omstridt. Spørsmålet er bare hvor toppen ligger. Anslag varierer mellom 43% (høy atferdselastisitet) og 73% (lav elastisitet, Diamond-Saez 2011). Vitenskapelig konsensus: mellom 49% og 55% for avanserte økonomier.