Wat is de Laffer-curve precies?

Een grafiek die het verband tussen belastingtarief en belastingopbrengst beschrijft. Bij 0% en 100% is de opbrengst nul. Daartussen ligt een piek – de exacte plek hangt af van gedragselasticiteit en inkomensverdeling. Empirische schattingen voor de geavanceerde economieën liggen tussen 49% en 55%.

Hoe accuraat zijn deze cijfers?

De marginale tarieven komen direct van nationale belastingdiensten (Belastingdienst voor NL, BMF voor DE, HMRC voor UK, etc.). De curve-vorm is gekalibreerd op CPB 2013 voor Nederland en sluit aan bij Trabandt-Uhlig 2011 voor de internationale band. Het is een directionele indicatie, geen persoonlijk fiscaal advies.

Waarom toont de tool statutaire en niet effectieve tarieven?

Voor internationale vergelijking moeten we appels-met-appels meten. Statutaire tarieven zijn publiek en uniform gedefinieerd. Effectieve tarieven verschillen per persoon (aftrekken, regimes, sociale premies). Speciale regimes als PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham of CY non-dom verlagen vaak fors – bereken jouw situatie via onze Freedom Score-calculator.

Bestaat de Laffer-curve écht?

Het mechanische principe (0% en 100% leveren beide nul op) staat niet ter discussie. De vraag is alleen waar de top ligt. Schattingen variëren tussen 43% (hoge gedragselasticiteit) en 73% (lage elasticiteit, Diamond-Saez 2011). De wetenschappelijke consensus: tussen 49% en 55% voor geavanceerde economieën.

INTERACTIEVE TOOL · 48 LANDEN

Waar sta jij op de Laffer-curve?

De Laffer-curve zegt: ergens tussen 0% en 100% ligt een belastingtarief dat maximaal opbrengt – daarboven daalt de opbrengst. Schuif je inkomen en zie waar jij staat tegenover 33 andere jurisdicties.

In 1974 schetste econoom Arthur Laffer op een servetje in Washington, tegenover Donald Rumsfeld en Dick Cheney, een eenvoudig principe. Bij 0% belastingtarief haalt de staat niets op; bij 100% ook niet, want niemand werkt formeel. Tussen die twee uitersten ligt een opbrengstpiek.

Volgens het CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') ligt de Nederlandse opbrengstpiek rond 49%. Het statutaire Box 1-tarief is 49,5% – recht op de top. Voorbij 55% (Denemarken 55,9%, Finland 56,95%) levert hoger belasten volgens Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics) minder op, niet meer.

Deze tool laat je dat zien voor jouw eigen inkomen. Schuif het bedrag, kies een vertrek- en bestemmingsland, en de marker beweegt mee over de curve. Alle tarieven komen rechtstreeks van nationale belastingdiensten (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate, en 29 andere).

Vertrekland

13,8% effectief

Verlies (meer belasting)€ 11.811/jaar-19,7 pp

Bruto maandinkomen€ 5.000/mnd

€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

opbouwende kant – meer opbrengst

Bestemming

33,4% effectief

Vertrekland (F)Bestemming (T)Opbrengsttop-zone

Statutair vs. regime: Deze vergelijking toont statutaire top-tarieven (appels-met-appels). Speciale regimes (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) verlagen de effectieve druk vaak fors maar gelden niet voor iedereen – bereken jouw situatie via de calculator.

Officiële bronnen per land (57)

Verenigde Arabische Emiraten0%jouwUAE Ministry of Finance
Bahama’s0%jouwBahamas Inland Revenue
Monaco0%jouwService Public Monaco
Saoedi-Arabië0%jouwZATCA — geen personenbelasting
Oman0%jouwOman Tax Authority — 0% IB; RD 56/2025: per 1-1-2028 5% boven OMR 42.000 (± € 95.500), laagste aangekondigde IB wereldwijd
Zwitserland3%jouw· top 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
Andorra10%jouwGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
Bulgarije10%jouwBulgarian NRA — flat tax
Noord-Macedonië10%jouwUprava za javni prihodi — vlaktaks 10%
Paraguay10%jouwSET Paraguay — territoriaal
Kazachstan10%jouw· top 15%KGD — nieuw Belastingwetboek 2026, 10/15% progressief
Singapore11,5%jouw· top 24%IRAS Singapore — resident rates
Montenegro15%jouwPoreska uprava Crne Gore — top 15%
Tsjechië15%jouw· top 23%Financial Administration Czech Republic
Hongkong SAR van China17%jouwIRD Hong Kong — salaries tax
Rusland18%jouw· top 22%kremlin.ru / Forte Tax & Law 2026: per 1-1-2025 progressief 13%-22% NDFL (5 schijven) op wereldinkomen residenten; vlaktarief 13% dekt de meeste inkomens, toptarief 22% boven 50 mln RUB. Geen vermogens-/erf-/schenkbelasting; EERLIJKE minpunten: geen NL-verdrag (vervallen 1-1-2022), sancties, mobiliteit
Georgië20%jouwGeorgia Revenue Service
Mauritius20%jouw· top 35%MRA/MCCI Budget Highlights 2026-27 p. 16 — 35% boven Rs 12 mln (± € 219.400) vervangt Fair Share Contribution; tot die grens max. 20%
Costa Rica20%jouw· top 25%Ministerio de Hacienda — 25% boven ₡56,7 mln/jaar (± € 109.500, loontarief); kapitaalinkomen cedulair 15%
Estland20%jouwEMTA Estonia — flat tax
Canada20,5%jouw· top 53,5%CRA + TaxTips.ca: federaal 33% + Ontario 13,16% incl. surtax = gecombineerd toptarief 53,53% (2026)
Verenigde Staten22%jouw· top 37%IRS — federal top rate (excl. state)
Duitsland24%jouw· top 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
Nigeria25%jouwPwC/EY Nigeria Tax Act 2025 (4e Schedule, per 1-1-2026): progressief 0%-25% (6 schijven) op wereldinkomen residenten; brede 0%-band tot NGN 800k, toptarief 25% relatief laag
Panama25%jouw· top 15%DGI Panamá — territoriaal
Maleisië25%jouw· top 30%LHDN — kadar cukai, top 30% boven RM 2 mln
Uruguay25%jouw· top 36%DGI/BPS — escala IRPF 2026, top 36% boven 1.380 BPC
Egypte27,5%jouwPwC/Andersen/KPMG Egypte 2026 (Egyptian Tax Authority): progressief 0%-27,5% (7 schijven) op wereldinkomen residenten; persoonlijke vrijstelling EGP 20k, toptarief 27,5% matig
Brazilië27,5%jouwReceita Federal — 27,5% marginaal vanaf R$ 88.200/jaar (Lei 15.270/2025); IRPFM maakt de facto 10% minimum boven R$ 1,2 mln totaalinkomen
Australië30%jouw· top 47%ATO: resident toptarief 45% + Medicare levy 2% = gecombineerd 47% (2026-27; laagste tarief per 1-7-2026 van 16% naar 15%)
China30%jouw· top 45%PwC/China-briefing: comprehensive income progressief 3%-45% (7 schijven) op wereldinkomen residenten (2026)
India30%jouw· top 39%incometax.gov.in AY 2026-27: nieuwe regime 0%-30% (7 schijven) op wereldinkomen residenten; effectief top ~39% incl. 4% cess + surcharge tot 25%
Indonesië30%jouw· top 35%PwC/UU HPP 2026: progressief 5%-35% (5 schijven) op wereldinkomen residenten; toptarief 35% boven Rp 5 mrd (sinds 2022)
Frankrijk30%jouw· top 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
Mexico30%jouw· top 35%SAT — Anexo 8 RMF 2026, top 35% boven MXN 5.107.704
Luxemburg30%jouw· top 42%Administration des Contributions Luxembourg
Israël31%jouw· top 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
Finland34%jouw· top 57%Verohallinto — ansiotulovero
Argentinië35%jouwARCA/AFIP art. 94 LIG H1-2026: progressief 5%-35% (9 schijven) op wereldinkomen residenten; + vermogensbelasting Bienes Personales 0,5%-0,75%
Turkije35%jouw· top 40%Orbitax/PwC 2026 (Communiqué No. 332): progressief 15%-40% (5 schijven) op wereldinkomen residenten (>6 maanden); minimumloon vrijgesteld
Cyprus35%jouwCyprus Tax Department
Malta35%jouwCommissioner for Revenue Malta
Noorwegen36,7%jouw· top 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
Nederland37%jouw· top 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
IJsland38%jouw· top 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
Denemarken38%jouw· top 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
Verenigd Koninkrijk40%jouw· top 45%HMRC — additional rate
Ierland40%jouwRevenue Ireland — PAYE rates
Oostenrijk40%jouw· top 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
Zuid-Afrika41%jouw· top 45%SARS 2025/26: progressief 18%-45% (7 schijven), toptarief 45% boven R1.817.000 op wereldinkomen residenten
Italië43%jouw· top 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
Japan44%jouw· top 55%NTA/PwC: nationaal toptarief 45% + 2,1% reconstructie-surtax + ~10% inhabitant tax = gecombineerd ~55% (2026)
Griekenland44%jouwAADE Greece — Income tax
Spanje45%jouw· top 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
Portugal45%jouw· top 53%Autoridade Tributária — IRS
België50%jouw· top 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
Zweden52,3%jouwSkatteverket — kommunal + statlig

Bronnen

CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – Nederlandse opbrengstmaximaliserende toptarief op 49% (statutair 49,5% = recht op de top).
Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – vrm in geavanceerde economieën tussen 49 en 55%.
Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formule voor optimaal toptarief op basis van Pareto-coëfficiënt en gedragselasticiteit.

Illustratief model met gestileerde curve. De 49%-piek is de CPB-middenschatting voor Nederland (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Waar de top precies ligt hangt af van gedrag: reageert inkomen nauwelijks op tarieven, dan schuift hij richting 73% (Diamond-Saez); hoe mobieler en makkelijker te verplaatsen, hoe lager jouw persoonlijke omslagpunt.

Geen advies. Onderzoeksdata, geen voorspelling. Belastingdruk gebaseerd op publieke statutaire tarieven; effectieve druk verschilt door aftrekken en sociale premies. Onzekerheidsband reflecteert range van empirische ETI-schattingen (0,2 tot 0,5).

Veelgestelde vragen

Wat is de Laffer-curve precies?: Een grafiek die het verband tussen belastingtarief en belastingopbrengst beschrijft. Bij 0% en 100% is de opbrengst nul. Daartussen ligt een piek – de exacte plek hangt af van gedragselasticiteit en inkomensverdeling. Empirische schattingen voor de geavanceerde economieën liggen tussen 49% en 55%.
Hoe accuraat zijn deze cijfers?: De marginale tarieven komen direct van nationale belastingdiensten (Belastingdienst voor NL, BMF voor DE, HMRC voor UK, etc.). De curve-vorm is gekalibreerd op CPB 2013 voor Nederland en sluit aan bij Trabandt-Uhlig 2011 voor de internationale band. Het is een directionele indicatie, geen persoonlijk fiscaal advies.
Waarom toont de tool statutaire en niet effectieve tarieven?: Voor internationale vergelijking moeten we appels-met-appels meten. Statutaire tarieven zijn publiek en uniform gedefinieerd. Effectieve tarieven verschillen per persoon (aftrekken, regimes, sociale premies). Speciale regimes als PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham of CY non-dom verlagen vaak fors – bereken jouw situatie via onze Freedom Score-calculator.
Bestaat de Laffer-curve écht?: Het mechanische principe (0% en 100% leveren beide nul op) staat niet ter discussie. De vraag is alleen waar de top ligt. Schattingen variëren tussen 43% (hoge gedragselasticiteit) en 73% (lage elasticiteit, Diamond-Saez 2011). De wetenschappelijke consensus: tussen 49% en 55% voor geavanceerde economieën.