INTERACTIEVE TOOL · 34 LANDEN
Waar sta jij op de Laffer-curve?
De Laffer-curve zegt: ergens tussen 0% en 100% ligt een belastingtarief dat maximaal opbrengt – daarboven daalt de opbrengst. Schuif je inkomen en zie waar jij staat tegenover 33 andere jurisdicties.
In 1974 schetste econoom Arthur Laffer op een servetje in Washington, tegenover Donald Rumsfeld en Dick Cheney, een eenvoudig principe. Bij 0% belastingtarief haalt de staat niets op; bij 100% ook niet, want niemand werkt formeel. Tussen die twee uitersten ligt een opbrengstpiek.
Volgens het CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') ligt de Nederlandse opbrengstpiek rond 49%. Het statutaire Box 1-tarief is 49,5% – recht op de top. Voorbij 55% (Denemarken 55,9%, Finland 56,95%) levert hoger belasten volgens Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics) minder op, niet meer.
Deze tool laat je dat zien voor jouw eigen inkomen. Schuif het bedrag, kies een vertrek- en bestemmingsland, en de marker beweegt mee over de curve. Alle tarieven komen rechtstreeks van nationale belastingdiensten (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate, en 29 andere).
opbouwende kant – meer opbrengst
Statutair vs. regime: Deze vergelijking toont statutaire top-tarieven (appels-met-appels). Speciale regimes (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) verlagen de effectieve druk vaak fors maar gelden niet voor iedereen – bereken jouw situatie via de calculator.
Officiële bronnen per land (34)
- Verenigde Arabische Emiraten0%jouwUAE Ministry of Finance
- Bahama’s0%jouwBahamas Inland Revenue
- Monaco0%jouwService Public Monaco
- Zwitserland3%jouw· top 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Andorra10%jouwGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Bulgarije10%jouwBulgarian NRA — flat tax
- Paraguay10%jouwSET Paraguay — territoriaal
- Singapore11,5%jouw· top 24%IRAS Singapore — resident rates
- Tsjechië15%jouw· top 23%Financial Administration Czech Republic
- Hongkong SAR van China17%jouwIRD Hong Kong — salaries tax
- Georgië20%jouwGeorgia Revenue Service
- Estland20%jouwEMTA Estonia — flat tax
- Verenigde Staten22%jouw· top 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Duitsland24%jouw· top 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Panama25%jouw· top 15%DGI Panamá — territoriaal
- Frankrijk30%jouw· top 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Luxemburg30%jouw· top 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Israël31%jouw· top 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Finland34%jouw· top 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Cyprus35%jouwCyprus Tax Department
- Malta35%jouwCommissioner for Revenue Malta
- Noorwegen36,7%jouw· top 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Nederland37%jouw· top 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- IJsland38%jouw· top 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Denemarken38%jouw· top 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Verenigd Koninkrijk40%jouw· top 45%HMRC — additional rate
- Ierland40%jouwRevenue Ireland — PAYE rates
- Oostenrijk40%jouw· top 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Italië43%jouw· top 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Griekenland44%jouwAADE Greece — Income tax
- Spanje45%jouw· top 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Portugal45%jouw· top 53%Autoridade Tributária — IRS
- België50%jouw· top 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Zweden52,3%jouwSkatteverket — kommunal + statlig
Bronnen
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – Nederlandse opbrengstmaximaliserende toptarief op 49% (statutair 49,5% = recht op de top).
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – vrm in geavanceerde economieën tussen 49 en 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formule voor optimaal toptarief op basis van Pareto-coëfficiënt en gedragselasticiteit.
Geen advies. Onderzoeksdata, geen voorspelling. Belastingdruk gebaseerd op publieke statutaire tarieven; effectieve druk verschilt door aftrekken en sociale premies. Onzekerheidsband reflecteert range van empirische ETI-schattingen (0,2 tot 0,5).
Veelgestelde vragen
- Wat is de Laffer-curve precies?
- Een grafiek die het verband tussen belastingtarief en belastingopbrengst beschrijft. Bij 0% en 100% is de opbrengst nul. Daartussen ligt een piek – de exacte plek hangt af van gedragselasticiteit en inkomensverdeling. Empirische schattingen voor de geavanceerde economieën liggen tussen 49% en 55%.
- Hoe accuraat zijn deze cijfers?
- De marginale tarieven komen direct van nationale belastingdiensten (Belastingdienst voor NL, BMF voor DE, HMRC voor UK, etc.). De curve-vorm is gekalibreerd op CPB 2013 voor Nederland en sluit aan bij Trabandt-Uhlig 2011 voor de internationale band. Het is een directionele indicatie, geen persoonlijk fiscaal advies.
- Waarom toont de tool statutaire en niet effectieve tarieven?
- Voor internationale vergelijking moeten we appels-met-appels meten. Statutaire tarieven zijn publiek en uniform gedefinieerd. Effectieve tarieven verschillen per persoon (aftrekken, regimes, sociale premies). Speciale regimes als PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham of CY non-dom verlagen vaak fors – bereken jouw situatie via onze Freedom Score-calculator.
- Bestaat de Laffer-curve écht?
- Het mechanische principe (0% en 100% leveren beide nul op) staat niet ter discussie. De vraag is alleen waar de top ligt. Schattingen variëren tussen 43% (hoge gedragselasticiteit) en 73% (lage elasticiteit, Diamond-Saez 2011). De wetenschappelijke consensus: tussen 49% en 55% voor geavanceerde economieën.
Wil je jouw exacte cijfers zien?
De Laffer-tool toont directionele positie. De Freedom Score-calculator berekent je effectieve tarief inclusief alle aftrekken, regimes en sociale premies. 3 minuten, geen account, gratis tot het rapport.
Start de Freedom Score-calculator