INTERACTIEVE TOOL · 244 LANDEN

Waar sta jij op de Laffer-curve?

De Laffer-curve zegt: ergens tussen 0% en 100% ligt een belastingtarief dat maximaal opbrengt, daarboven daalt de opbrengst. Schuif je inkomen en zie waar jij staat tussen 244 jurisdicties.

In 1974 schetste econoom Arthur Laffer op een servetje in Washington, tegenover Donald Rumsfeld en Dick Cheney, een eenvoudig principe. Bij 0% belastingtarief haalt de staat niets op; bij 100% ook niet, want niemand werkt formeel. Tussen die twee uitersten ligt een opbrengstpiek.

Volgens het CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') ligt de Nederlandse opbrengstpiek rond 49%. Het statutaire Box 1-tarief is 49,5% – recht op de top. Voorbij 55% (Denemarken 55,9%, Finland 56,95%) levert hoger belasten volgens Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics) minder op, niet meer.

Deze tool laat je dat zien voor jouw eigen inkomen. Schuif het bedrag, kies een vertrek- en bestemmingsland, en de marker beweegt mee over de curve. Alle tarieven komen rechtstreeks van de nationale belastingdiensten van 244 landen (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate en meer).

Verlies (meer belasting)€ 11.811/jaar-19,7 pp
Bruto maandinkomen€ 5.000/mnd
€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

opbouwende kant – meer opbrengst

Laffer-curve: belastingopbrengst per tariefniveauAsymmetrische curve met onzekerheidsband. Y-as: theoretische opbrengst (genormaliseerd). X-as: marginaal tarief 0-100%. 69 vertreklanden (rood) en 244 bestemmingen (groen) als vlag-markers op hun statutaire toptarief.🇺🇸🇵🇹0%25%50%75%100%Marginaal tarief
Vertrekland (F)Bestemming (T)Opbrengsttop-zone

Statutair vs. regime: Deze vergelijking toont statutaire top-tarieven (appels-met-appels). Speciale regimes (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) verlagen de effectieve druk vaak fors maar gelden niet voor iedereen – bereken jouw situatie via de calculator.

Officiële bronnen per land (218)

Bronnen

  1. CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – Nederlandse opbrengstmaximaliserende toptarief op 49% (statutair 49,5% = recht op de top).
  2. Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – vrm in geavanceerde economieën tussen 49 en 55%.
  3. Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – formule voor optimaal toptarief op basis van Pareto-coëfficiënt en gedragselasticiteit.

Illustratief model met gestileerde curve. De 49%-piek is de CPB-middenschatting voor Nederland (Jacobs/Jongen/Zoutman, 2013). Waar de top precies ligt hangt af van gedrag: reageert inkomen nauwelijks op tarieven, dan schuift hij richting 73% (Diamond-Saez); hoe mobieler en makkelijker te verplaatsen, hoe lager jouw persoonlijke omslagpunt.

Geen advies. Onderzoeksdata, geen voorspelling. Belastingdruk gebaseerd op publieke statutaire tarieven; effectieve druk verschilt door aftrekken en sociale premies. Onzekerheidsband reflecteert range van empirische ETI-schattingen (0,2 tot 0,5).

Veelgestelde vragen

Wat is de Laffer-curve precies?
Een grafiek die het verband tussen belastingtarief en belastingopbrengst beschrijft. Bij 0% en 100% is de opbrengst nul. Daartussen ligt een piek – de exacte plek hangt af van gedragselasticiteit en inkomensverdeling. Empirische schattingen voor de geavanceerde economieën liggen tussen 49% en 55%.
Hoe accuraat zijn deze cijfers?
De marginale tarieven komen direct van nationale belastingdiensten (Belastingdienst voor NL, BMF voor DE, HMRC voor UK, etc.). De curve-vorm is gekalibreerd op CPB 2013 voor Nederland en sluit aan bij Trabandt-Uhlig 2011 voor de internationale band. Het is een directionele indicatie, geen persoonlijk fiscaal advies.
Waarom toont de tool statutaire en niet effectieve tarieven?
Voor internationale vergelijking moeten we appels-met-appels meten. Statutaire tarieven zijn publiek en uniform gedefinieerd. Effectieve tarieven verschillen per persoon (aftrekken, regimes, sociale premies). Speciale regimes als PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham of CY non-dom verlagen vaak fors – bereken jouw situatie via onze Freedom Score-calculator.
Bestaat de Laffer-curve écht?
Het mechanische principe (0% en 100% leveren beide nul op) staat niet ter discussie. De vraag is alleen waar de top ligt. Schattingen variëren tussen 43% (hoge gedragselasticiteit) en 73% (lage elasticiteit, Diamond-Saez 2011). De wetenschappelijke consensus: tussen 49% en 55% voor geavanceerde economieën.