Mis täpselt on Lafferi kõver?

Graafik, mis kirjeldab seost maksumäära ja maksutulude vahel. 0% ja 100% juures on tulu null. Nende vahel on tipp, täpne asukoht sõltub käitumise elastsusest ja sissetuleku jaotusest. Empiirilised hinnangud arenenud majanduste kohta jäävad 49% ja 55% vahele.

Kui täpsed need numbrid on?

Marginaalmäärad pärinevad otse riiklikest maksuametitelt (Belastingdienst NL puhul, BMF DE puhul, HMRC UK puhul jne). Kõvera kuju on kalibreeritud CPB 2013 järgi Madalmaade kohta ja vastab Trabandt-Uhlig 2011 rahvusvahelisele vahemikule. See on suunaline indikatsioon, mitte isiklik maksunõustamine.

Miks näitab tööriist seaduslikke, mitte efektiivseid määrasid?

Rahvusvaheliseks võrdluseks peame mõõtma ühtemoodi. Seaduslikud määrad on avalikud ja ühetaoliselt määratletud. Efektiivsed määrad erinevad inimese kaupa (mahaarvamised, režiimid, sotsiaalmaksud). Eririigikorrad nagu PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham või CY non-dom vähendavad sageli märkimisväärselt, arvuta oma olukord meie Freedom Score kalkulaatori kaudu.

Kas Lafferi kõver on päriselt olemas?

Mehaaniline põhimõte (0% ja 100% annavad mõlemad nulli) ei ole vaidluse all. Küsimus on ainult, kus tipp asub. Hinnangud varieeruvad 43% (kõrge käitumise elastsus) ja 73% (madal elastsus, Diamond-Saez 2011) vahel. Teaduslik konsensus: 49% ja 55% vahel arenenud majanduste puhul.

INTERAKTIIVNE TÖÖRIIST · 34 RIIKI

Kus sa asud Lafferi kõveral?

Lafferi kõver ütleb: kusagil 0% ja 100% vahel on maksumäär, mis toob maksimaalse tulu, sellest kõrgemal tulu langeb. Liiguta oma sissetulekut ja vaata, kus sa asud võrreldes 33 teise jurisdiktsiooniga.

1974. aastal visandas majandusteadlane Arthur Laffer Washingtonis salvrätikule Donald Rumsfeldi ja Dick Cheney ees lihtsa põhimõtte. 0% maksumäära juures ei saa riik midagi, 100% juures samuti mitte, sest keegi ei tööta ametlikult. Nende kahe äärmuse vahel on tulupunkt.

CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top') järgi asub Madalmaade tulupunkt umbes 49% juures. Seaduslik Box 1 määr on 49,5%, täpselt tipus. Üle 55% (Taani 55,9%, Soome 56,95%) toob Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics) järgi kõrgem maksustamine vähem tulu, mitte rohkem.

See tööriist näitab seda sinu enda sissetuleku puhul. Liiguta summat, vali lahkumis- ja sihtriik ning marker liigub kõveral kaasa. Kõik määrad pärinevad otse riiklikest maksuametitelt (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate ja 29 teist).

Lähteriik

13.8% tegelik

Kaotus (rohkem makse)€ 11,811/aasta-19.7 pp

Brutokuupalk€ 5,000/kuu

€ 1.5k€ 5k€ 15k€ 30k

kasvav pool: rohkem laekumist

Sihtkoht

33.4% tegelik

Lähteriik (F)Sihtkoht (T)Tulude tipu tsoon

Seaduslik vs. režiim: See võrdlus näitab seaduslikke tippmäärasid (õunad õuntega). Eririiid (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-regeling, GE Small Business, TH LTR-visa) vähendavad sageli tegelikku koormust märkimisväärselt, kuid ei kehti kõigile. Arvuta oma olukord kalkulaatori abil.

Ametlikud allikad riikide kaupa (34)

Araabia Ühendemiraadid0%sinuUAE Ministry of Finance
Bahama0%sinuBahamas Inland Revenue
Monaco0%sinuService Public Monaco
Šveits3%sinu· tipp 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
Andorra10%sinuGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
Bulgaaria10%sinuBulgarian NRA — flat tax
Paraguay10%sinuSET Paraguay — territoriaal
Singapur11.5%sinu· tipp 24%IRAS Singapore — resident rates
Tšehhi15%sinu· tipp 23%Financial Administration Czech Republic
Hongkongi erihalduspiirkond17%sinuIRD Hong Kong — salaries tax
Gruusia20%sinuGeorgia Revenue Service
Eesti20%sinuEMTA Estonia — flat tax
Ameerika Ühendriigid22%sinu· tipp 37%IRS — federal top rate (excl. state)
Saksamaa24%sinu· tipp 47.5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
Panama25%sinu· tipp 15%DGI Panamá — territoriaal
Prantsusmaa30%sinu· tipp 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
Luksemburg30%sinu· tipp 42%Administration des Contributions Luxembourg
Iisrael31%sinu· tipp 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
Soome34%sinu· tipp 57%Verohallinto — ansiotulovero
Küpros35%sinuCyprus Tax Department
Malta35%sinuCommissioner for Revenue Malta
Norra36.7%sinu· tipp 39.7%Skatteetaten — trinnskatt
Holland37%sinu· tipp 49.5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
Island38%sinu· tipp 46.3%Skatturinn Iceland — combined PIT
Taani38%sinu· tipp 55.9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
Ühendkuningriik40%sinu· tipp 45%HMRC — additional rate
Iirimaa40%sinuRevenue Ireland — PAYE rates
Austria40%sinu· tipp 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
Itaalia43%sinu· tipp 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
Kreeka44%sinuAADE Greece — Income tax
Hispaania45%sinu· tipp 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
Portugal45%sinu· tipp 53%Autoridade Tributária — IRS
Belgia50%sinu· tipp 53.5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
Rootsi52.3%sinuSkatteverket — kommunal + statlig

Allikad

CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top": Madalmaade tulude maksimeeriv tippmäär 49% (seaduslik 49,5%, täpselt tipul).
Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited": tulude maksimeeriv määr arenenud majandusriikides 49–55%.
Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax": valem optimaalse tippmäära jaoks Pareto koefitsiendi ja käitumise elastsuse alusel.

Ei ole nõuanne. Uurimisandmed, mitte prognoos. Maksukoormus põhineb avalikult kättesaadavatel seaduslikel määradel; tegelik koormus erineb mahaarvamiste ja sotsiaalmaksete tõttu. Ebakindluse riba kajastab empiiriliste ETI hinnangute vahemikku (0,2 kuni 0,5).

Korduma kippuvad küsimused

Mis täpselt on Lafferi kõver?: Graafik, mis kirjeldab seost maksumäära ja maksutulude vahel. 0% ja 100% juures on tulu null. Nende vahel on tipp, täpne asukoht sõltub käitumise elastsusest ja sissetuleku jaotusest. Empiirilised hinnangud arenenud majanduste kohta jäävad 49% ja 55% vahele.
Kui täpsed need numbrid on?: Marginaalmäärad pärinevad otse riiklikest maksuametitelt (Belastingdienst NL puhul, BMF DE puhul, HMRC UK puhul jne). Kõvera kuju on kalibreeritud CPB 2013 järgi Madalmaade kohta ja vastab Trabandt-Uhlig 2011 rahvusvahelisele vahemikule. See on suunaline indikatsioon, mitte isiklik maksunõustamine.
Miks näitab tööriist seaduslikke, mitte efektiivseid määrasid?: Rahvusvaheliseks võrdluseks peame mõõtma ühtemoodi. Seaduslikud määrad on avalikud ja ühetaoliselt määratletud. Efektiivsed määrad erinevad inimese kaupa (mahaarvamised, režiimid, sotsiaalmaksud). Eririigikorrad nagu PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham või CY non-dom vähendavad sageli märkimisväärselt, arvuta oma olukord meie Freedom Score kalkulaatori kaudu.
Kas Lafferi kõver on päriselt olemas?: Mehaaniline põhimõte (0% ja 100% annavad mõlemad nulli) ei ole vaidluse all. Küsimus on ainult, kus tipp asub. Hinnangud varieeruvad 43% (kõrge käitumise elastsus) ja 73% (madal elastsus, Diamond-Saez 2011) vahel. Teaduslik konsensus: 49% ja 55% vahel arenenud majanduste puhul.

Kas soovid näha oma täpseid numbreid?

Lafferi tööriist näitab suunalist positsiooni. Freedom Score kalkulaator arvutab sinu efektiivse määra koos kõigi mahaarvamiste, režiimide ja sotsiaalmaksudega. 3 minutit, konto pole vajalik, tasuta kuni aruandeni.

Alusta Freedom Score kalkulaatoriga