ΔΙΑΔΡΑΣΤΙΚΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ · 34 ΧΩΡΕΣ
Πού βρίσκεστε στην καμπύλη Laffer;
Η καμπύλη Laffer λέει: κάπου ανάμεσα στο 0% και 100% υπάρχει ένας φορολογικός συντελεστής που μεγιστοποιεί τα έσοδα – πέρα από αυτό, τα έσοδα μειώνονται. Μετακινήστε το εισόδημά σας και δείτε πού βρίσκεστε σε σχέση με 33 άλλες δικαιοδοσίες.
Το 1974, ο οικονομολόγος Arthur Laffer σκιαγράφησε σε μια χαρτοπετσέτα στην Ουάσιγκτον, απέναντι από τον Donald Rumsfeld και τον Dick Cheney, μια απλή αρχή. Στο 0% το κράτος δεν εισπράττει τίποτα· στο 100% επίσης τίποτα, επειδή κανείς δεν εργάζεται επίσημα. Ανάμεσα σε αυτά τα άκρα βρίσκεται μια κορυφή εσόδων.
Σύμφωνα με το CPB (Jacobs, Jongen & Zoutman, 2013, 'Over de top'), η ολλανδική κορυφή είναι περίπου στο 49%. Ο θεσμικός συντελεστής Box 1 είναι 49,5% – ακριβώς στην κορυφή. Πέρα από το 55% (Δανία 55,9%, Φινλανδία 56,95%) η αύξηση των φόρων αποδίδει λιγότερο, όχι περισσότερο, σύμφωνα με τους Trabandt & Uhlig (2011, Journal of Monetary Economics).
Αυτό το εργαλείο σας το δείχνει για το δικό σας εισόδημα. Μετακινήστε το ποσό, επιλέξτε χώρα προέλευσης και προορισμού, και ο δείκτης κινείται κατά μήκος της καμπύλης. Όλοι οι συντελεστές προέρχονται απευθείας από εθνικές φορολογικές αρχές (Belastingdienst, BMF, HMRC, IRS, Agenzia delle Entrate και 29 άλλες).
ανοδική πλευρά – περισσότερα έσοδα
Θεσμοθετημένο vs. καθεστώς: Αυτή η σύγκριση δείχνει θεσμοθετημένους ανώτατους συντελεστές (μήλα-με-μήλα). Ειδικά καθεστώτα (PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham, CY non-dom, NL 30%-ruling, GE Small Business, TH LTR-βίζα) συχνά μειώνουν σημαντικά το πραγματικό φορτίο αλλά δεν ισχύουν για όλους – υπολογίστε την κατάστασή σας στον υπολογιστή.
Επίσημες πηγές ανά χώρα (34)
- Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα0%δική σαςUAE Ministry of Finance
- Μπαχάμες0%δική σαςBahamas Inland Revenue
- Μονακό0%δική σαςService Public Monaco
- Ελβετία3%δική σας· ανώτατο 22%Eidg. Steuerverwaltung (Bund 11,5% + kanton)
- Ανδόρα10%δική σαςGovern d'Andorra — Tributs (IRPF)
- Βουλγαρία10%δική σαςBulgarian NRA — flat tax
- Παραγουάη10%δική σαςSET Paraguay — territoriaal
- Σιγκαπούρη11,5%δική σας· ανώτατο 24%IRAS Singapore — resident rates
- Τσεχία15%δική σας· ανώτατο 23%Financial Administration Czech Republic
- Χονγκ Κονγκ ΕΔΠ Κίνας17%δική σαςIRD Hong Kong — salaries tax
- Γεωργία20%δική σαςGeorgia Revenue Service
- Εσθονία20%δική σαςEMTA Estonia — flat tax
- Ηνωμένες Πολιτείες22%δική σας· ανώτατο 37%IRS — federal top rate (excl. state)
- Γερμανία24%δική σας· ανώτατο 47,5%BMF — Spitzensatz 45% + Soli 5,5%
- Παναμάς25%δική σας· ανώτατο 15%DGI Panamá — territoriaal
- Γαλλία30%δική σας· ανώτατο 49%DGFiP — barème IR + CHR 4%
- Λουξεμβούργο30%δική σας· ανώτατο 42%Administration des Contributions Luxembourg
- Ισραήλ31%δική σας· ανώτατο 50%Israel Tax Authority — incl. surtax
- Φινλανδία34%δική σας· ανώτατο 57%Verohallinto — ansiotulovero
- Κύπρος35%δική σαςCyprus Tax Department
- Μάλτα35%δική σαςCommissioner for Revenue Malta
- Νορβηγία36,7%δική σας· ανώτατο 39,7%Skatteetaten — trinnskatt
- Κάτω Χώρες37%δική σας· ανώτατο 49,5%Belastingdienst — Box 1 toptarief
- Ισλανδία38%δική σας· ανώτατο 46,3%Skatturinn Iceland — combined PIT
- Δανία38%δική σας· ανώτατο 55,9%Skattestyrelsen — top-skat inkl. AM-bidrag
- Ηνωμένο Βασίλειο40%δική σας· ανώτατο 45%HMRC — additional rate
- Ιρλανδία40%δική σαςRevenue Ireland — PAYE rates
- Αυστρία40%δική σας· ανώτατο 55%BMF Austria — Einkommensteuertarif
- Ιταλία43%δική σας· ανώτατο 46%Agenzia delle Entrate — IRPEF + regionale
- Ελλάδα44%δική σαςAADE Greece — Income tax
- Ισπανία45%δική σας· ανώτατο 47%Agencia Tributaria (AEAT) — IRPF
- Πορτογαλία45%δική σας· ανώτατο 53%Autoridade Tributária — IRS
- Βέλγιο50%δική σας· ανώτατο 53,5%SPF Finances (federaal 50% + gemeente)
- Σουηδία52,3%δική σαςSkatteverket — kommunal + statlig
Πηγές
- CPB Policy Brief 2013/04 – Jacobs/Jongen/Zoutman, "Over de top" – εκτιμά τον ολλανδικό ανώτατο συντελεστή μεγιστοποίησης εσόδων περίπου στο 49%.
- Trabandt & Uhlig 2011, JME – "How Far Are We From The Slippery Slope? The Laffer Curve Revisited" – μέγιστος συντελεστής στις προηγμένες οικονομίες μεταξύ 49 και 55%.
- Diamond & Saez 2011, JEP – "The Case for a Progressive Tax" – τύπος για τον βέλτιστο ανώτατο συντελεστή μέσω του συντελεστή Pareto και της συμπεριφορικής ελαστικότητας.
Δεν αποτελεί συμβουλή. Ερευνητικά δεδομένα, όχι πρόβλεψη. Φορολογικό βάρος βάσει δημόσιων νομοθετημένων συντελεστών· το πραγματικό βάρος διαφέρει λόγω εκπτώσεων και κοινωνικών εισφορών. Η ζώνη αβεβαιότητας αντικατοπτρίζει το εύρος των εμπειρικών εκτιμήσεων ETI (0,2 έως 0,5).
Συχνές ερωτήσεις
- Τι είναι ακριβώς η καμπύλη Laffer;
- Ένα γράφημα που περιγράφει τη σχέση μεταξύ φορολογικού συντελεστή και φορολογικών εσόδων. Στο 0% και 100% τα έσοδα είναι μηδέν. Ανάμεσα βρίσκεται μια κορυφή – η ακριβής θέση εξαρτάται από τη συμπεριφορική ελαστικότητα και την κατανομή εισοδήματος. Οι εμπειρικές εκτιμήσεις για τις προηγμένες οικονομίες κυμαίνονται μεταξύ 49% και 55%.
- Πόσο ακριβή είναι αυτά τα στοιχεία;
- Οι οριακοί συντελεστές προέρχονται απευθείας από εθνικές φορολογικές αρχές (Belastingdienst για NL, BMF για DE, HMRC για UK κ.λπ.). Η μορφή της καμπύλης είναι βαθμονομημένη με βάση το CPB 2013 για την Ολλανδία και συμφωνεί με τους Trabandt-Uhlig 2011 για το διεθνές εύρος. Είναι μια ένδειξη κατεύθυνσης, όχι προσωπική φορολογική συμβουλή.
- Γιατί το εργαλείο εμφανίζει θεσμικούς και όχι πραγματικούς συντελεστές;
- Για διεθνή σύγκριση πρέπει να μετράμε μήλα με μήλα. Οι θεσμικοί συντελεστές είναι δημόσιοι και ομοιόμορφα ορισμένοι. Οι πραγματικοί συντελεστές διαφέρουν ανά άτομο (εκπτώσεις, καθεστώτα, ασφαλιστικές εισφορές). Ειδικά καθεστώτα όπως PT IFICI, IT impatriati, ES Beckham ή CY non-dom συχνά τους μειώνουν σημαντικά – υπολογίστε την κατάστασή σας μέσω του δικού μας υπολογιστή Freedom Score.
- Υπάρχει πραγματικά η καμπύλη Laffer;
- Η μηχανιστική αρχή (0% και 100% δίνουν μηδέν) δεν αμφισβητείται. Το ερώτημα είναι μόνο πού βρίσκεται η κορυφή. Οι εκτιμήσεις κυμαίνονται μεταξύ 43% (υψηλή συμπεριφορική ελαστικότητα) και 73% (χαμηλή ελαστικότητα, Diamond-Saez 2011). Επιστημονική συναίνεση: μεταξύ 49% και 55% για τις προηγμένες οικονομίες.
Θέλετε να δείτε τους ακριβείς αριθμούς σας;
Το εργαλείο Laffer δείχνει τη θέση κατεύθυνσης. Ο υπολογιστής Freedom Score υπολογίζει τον πραγματικό σας συντελεστή συμπεριλαμβανομένων όλων των εκπτώσεων, καθεστώτων και ασφαλιστικών εισφορών. 3 λεπτά, χωρίς λογαριασμό, δωρεάν μέχρι την αναφορά.
Εκκίνηση υπολογιστή Freedom Score